费用预算编制方法.ppt

费用预算的编制方法  、预算分工 、年度预算编制方法 编制费用分析对比表  公司各部门编制预算分工 一)财务部负责编制费用性税金、存货损益、无形资产摊销、折旧费、聘请 介费、财产保险费、坏帐准备、垃圾排污清扫费、保管租赁费、其他费用 (其他零星费用)、利息的预算项目 (二)电脑信息部负责编制设备修理、其他费用(网站域名、软件服务费、租 用外部服务器)的预算项目。 人力资源部负责編制工资性费用、职工热费、中高层电话补助、值班费 招聘广告费的预算项目 四)集团办公室负责编制差旅费、业务招待费、车船使用税、印刷费、报刊 费、邮费、会议费、小车队费用、其他费用的预算项目 (五)证券部负责编制独立董事、监事津贴、、聘请中介费、上市费的预算项 六)物业按理部负责编制工资性补贴(餐厅)、低值易耗品摊销、水电气费 办公费、物料消耗、卬刷费、修理费、电话费(办公室)、垃圾排污清扫费 储运部费用、其他费用项目的预算  七)保卫部负责编制修理费、其他费用、消防保险、标语更换等突发事 件项目的预算。消防、监控系统维护费、消防系统检测费、消防系统维保 费、灭火器更换、对讲机管理费、远程服务费、消防演练费、消防保险费、 消防疏散指示标识更换等项目的预算 (八)企划部负责编制支付广告费、美工耗材、赠品、业务宣传费、刷卡 费、V|P返利等预算项目的预算 (九)贸易部负责装卸搬运费、包装费的预算项目的预算。(物业服务部) (十)法律事务郤部聘请中介费(律师费)、诉讼费预算项目的预算 (十一)营运部负责编制销售额、主营业务收入、毛利率、租赁利润、商 品折扣折让、广告费店庆费、(招商部)、售后服务费、(客服商管部 等项目的预算。  、编制方法 编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。自上而下分解目标,明确任务;自 下而上层层填报,逐级审核把关、汇总:最终进行综合平衡。(注:经董事会批准 的预算各部门按实际情况自行分解到月。) 各部门经理结合下年度 财务审计部对各部门 算草案或专门预算草案 年度收入和费用等预算 财务审计部 进行审核并提出预算指 标修正意见,在与各 指标,形成部门预算草 勹]进行充分沟通的基础 案或专门预算草案 上初步修正预算指 事会对公司全面 进行总体审核并提出预 经修正后的公司全面预 算指标修正意见,财务 算呈报公司董事会批准 审计部根据董事会修正 意见会同各预算单位对 预算指标进行最终修正