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IZIOIOOO工程经济金的时间价值
重点资金时间价值的计算 1掌握资金时间价值的概念 2掌握现金流量的概念与现金流量图的绘制 3重点掌握等值的计算 4熟悉名义利率和有效利率的计算。该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
ZIOIOII掌握利息的计算
一、 资金时间价值的概念
资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这 部分资金就是原有资金的时间价值。该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
其实质是资金作为生产要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间的变化而产生增值。 影响资金时间价值的因素主要有:该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
资金的使用时间。2.资金数量的大小 3.资金投入和回收的特点 4.资金周转的速度
二、 利息与利率的概念
利息就是资金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度 ,该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。
(一) 利息
在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。从本质上看利息是由贷款发生利润的 一种再分配。在工程经济研究中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
(二) 利率
利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比, 通常用百分数表示。用于表示计算利息的时间单位称该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
为计息周期利率的高低由以下因素决定。
首先取决于社会平均利润率。在通常情况下 ,平均利润率是利率的最高界限。
取决于借贷资本的供求情况。 3. 借出资本的风险。 4. 通货膨胀。5. 借出资本的期限长短。该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
(三) 利息的计算
单利
所谓单利是指在计算利息时,仅用最初本金来计算,而不计人先前计息周期中所累积增加的利息 ,即通常所该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
说的”利不生利”的计息方法。其计算式如下 : It = PX i单
式中:I t—代表第t计息周期的利息额
P—代表本金 i单一计息周期单利利率
而n期末单利本利和 F等于本金加上总利息,即: F=P+ In = P(1 + nx i单)该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
式中In代表n个计息周期所付或所收的单利总利息 ,即:I n= PX i单Xn
在以单利计息的情况下,总利息与本金、禾悴以及计息周期数成正比的关系
例:假如以单利方式借入 1000元,年利率8%,四年末偿还,则各年利息和本利和如下表所示。 单利计算分析表单位:元该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
使用期
年初款额
年末利息
年末本利和
年末偿还
I
1000
1000 X 8%=80
1080
0
2
1080
80
1160
0
3
1160
80
1240
0
4
1240
80
1320
1320
复利
所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时,其先前周期上所累积的利息要计算利息,即“利生利 ”、“利滚利”该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
的计息方式。
例:数据同上例,按复利计算,则各年利息和本利和如下表所示。 复利计算分析表单位:元该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
使用期
年初款额
r 年末利息
年末本利和
年末偿还
1
1000
1000 X 8%= 80
1080
0
2
1080
1080 X 8%= 86.4
1166.4
0
3
1166.4
1166.4 X 8%= 93.312
1259.712
0
4
1259.712
1259.712 X 8%= 100.777
1360.489
1360.489
从两个例子可以看出, 同一笔借款,在利率和计息周期均相同的情况下, 用复利计算出的利息金额比用单利该文档为文档投稿赚钱网作品,版权所有,违责必纠
计算出的利息金额多。且本金越大、利率越高、计息周期越多时,两者差距就越大。
复利计算有间断复利和连续复利之分。
按期(年、半年、季、月、周、日)计算复利的方法称为间断复利 (即普通复利)
按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采用间断复利。
(四)利息和利率在工程经济活动中的作用
利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力
利息促进投资者加强经济核算 ,节约使用资金
利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆
利息与利率是金融企业经营发展的重要条件
IZIOI012 掌握现金流量图的绘制
一、 现金流量的概念
在考察对象整个期间各时点 t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量
其中:流出系统的资金称为现金流出 ,用符号(CO)t表示
流
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