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业内部控制流程——业务外包 14．1 业务外包与审批控制 14．1． 1 核心业务外包申请流程 1．核心业务外包申请流程与风险控制图 核心业务外包申请流程与风险控制 不相容责任部门 / 责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险 董事会 审计委员会 总经理 归口管理部门 相关部门 段 如果《业务外包需求 开始 调查计划》制订不合 1 理，使企业不能顺利 拟订 《业务外 开展业务外包需求调 审批 包需求调查 计划》 查，可能导致企业生 D1 产计划无法顺利实现 组织开展 需求调查 参与 分析识别 如果企业某些核心业 提交 《业务外 审批 包需求调查 务 外 包 违 反 国 家 法 报告》 律，可能会遭受外部 处罚并带来经济损失 2 D2 确认核心 和信誉损失 业务外包 如果核心业务外包未 3 3 编写《核心 审批 审议 审核 业务外包 经适当审核或超越授 申请书》 权审批，可能会产生 D3 重大差错或舞弊、欺 开展核心业 诈行为而使企业遭受 务外包工作 损失 结束 2．核心业务外包申请流程控制表 核心业务外包申请流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．企业根据其自身的实际生产状况及年度生产计划制订《业务外包需求调查计划》 ，确定 阶 D1 外包业务的范围和目标 段 2．企