国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控.pptx

刑事责任风险防控 2010 年2月; 一、基本观点与基本概念 天有不测风云，人有旦夕祸福； 危险无处不在，危险无时不有。 但是，危险可防可避，因此并不可怕； 可怕的是：不知危险所在与毫无防备。 ; 目前中国国有企业单位及其管理人员面临的最大危险—— 法律风险 行政法律风险 法律风险 民事法律风险 刑事法律风险 ; 触犯刑法犯罪 责任风险 刑事法律风险 遭受犯罪侵犯 受害风险 国有企业单位 刑事责任风险主体 国有企业领导 国有企业主管人员 国有企业直接责任人员; 国有企业单位或其管理人员因触犯刑法涉嫌犯罪而被国家有关机关立案追究刑事责任或因构成犯罪而被起诉并经人民法院判处刑罚是顶级法律风险。; 1、犯罪： （1）具有社会危害性的行为； （2）触犯刑事法律规范； （3）依照法律应当受刑罚处罚。 其中，情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。; 2、 单位犯罪：依法设立的各类公司、企业、事业、机关、团体、组织单位实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。 ; 犯罪主体 犯罪客体 故意 3、犯罪构成 犯罪主观方面 过失 犯罪客观方面 ; ①死刑 ②无期徒刑 主 刑 ③有期徒刑 4、刑罚 ④拘役 ⑤管制 ①没收财产 附加刑 ②剥夺政治权利 ③罚金; 5、非刑罚处罚措施：免予刑事处罚 (训诫、责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失、转行政处理) 6、判处刑罚并处赔偿经济损失;（一）受贿行贿类风险 1.受贿罪 2.行贿罪 3.非国家工作人员受贿罪 4.对非国家工作人员行贿罪 5. 单位受贿罪 6. 对单位行贿罪; 7. 单位行贿罪 8. 利用影响力受贿罪 9. 巨额财产来源不明罪 10.隐瞒境外存款罪 ;（二）财税发票类风险 1. 隐匿、故意销毁会计凭证、会计 帐簿、财务会计报告罪 2. 打击报复会计、统计人员罪 3. 逃汇罪 4. 骗购外汇罪 5. 洗钱罪 6. 逃税罪 7. 抗税罪 8. 逃避追缴欠税罪 ; 9. 骗取出口退税罪 10. 虚开增值税专用发票、用于骗取 出口退税、抵扣税款发票罪 11. 伪造、出售伪造的增值税专用发 票罪 12. 非法出售增值税专用发票罪 13. 非法购买增值税专用发票、购买 伪造的增值税专用发票罪; 14. 非法制造、出售非法制造的用 于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 15. 非法制造、出售非法制造的发票罪 16. 非法出售用于骗取出口退税、抵扣