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反洗钱案例分析 反洗钱案例分析 案例一 案例一 【案情】 【案情】 1999-2000 年，陈某等3 人分别在沿海A 市几家商业银行开立了10 个结 1999-2000 年，陈某等3 人分别在沿海A 市几家商业银行开立了10 个结 算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入。这些资金主要来 算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入。这些资金主要来 源于三个方面： （1 ）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转 源于三个方面： （1 ）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转 账汇入上述账户。 （2 ）由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过 账汇入上述账户。 （2 ）由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过 多次转账汇入上述账户。（3）由香港转入的资金。资金从香港B 银行转入境内， 多次转账汇入上述账户。（3）由香港转入的资金。资金从香港B 银行转入境内， 结汇后，经多次转账汇入上述账户。 结汇后，经多次转账汇入上述账户。 这些资金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地 10 这些资金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地 10 个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。 个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。 【点评】 【点评】 经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有下列可疑特征： 经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有下列可疑特征： 1.经与工商行政机关及公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。 1.经与工商行政机关及公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。 2.不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个 2.不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个 人姓名也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。 人姓名也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。 3.账户的资金发生额大，但 额很小，资金大进大出，周转迅速。 3.账户的资金发生额大，但 额很小，资金大进大出，周转迅速。 4.资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。 4.资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。 5.资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，上账不停留。 5.资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，上账不停留。 6.资金大规模流往边境地区。 6.资金大规模流往边境地区。 7.账户的开户时间都很短，且频繁开、销户。 7.账户的开户时间都很短，且频繁开、销户。 这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一 这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一 系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个 系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个 人所有。 人所有。 案例二 案例二 【案情】 【案情】 C 银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户经常性地收取来 C 银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户经常性地收取来 自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇 自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇 款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职 款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职 会计，真正的法定代表人始终没有出现过。而且，这家书店规模很小，平时顾客 会计，真