XXX企业存货管理制度.docx

XX有限公司企业内部控制-存货管理 一、 为加强公司对存货的管理和控制，确保存货安全完整，提高存货运营效率, 防止和纠正在存货业务管理中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部 控制基本规范》，制定本制度。 二、 本制度所称存货，包括公司所有办公用品、劳保福利、各类原材料、备用 物资、配件及其它周转材料等。 三、 公司应确保存货业务管理不相容职责相互分离、制约和监督，存货业务管 理不相容职责： 1存货的请购、采购、验收、保管、付款 2、 存货的保管与清查 3、 存货的销售与收款 4、 存货处置的申请、审批与执行 5、 存货业务的审批、执行与相关会计记录 不得由同一部门或个人办理存货业务的全过程。 第一部分存货审批 第一章存货采购付款审批 第一条采购预算审批 （一）年度采购预算 1使用部门编制本部门年度存货采购预算，分管矿长审批后，报计划财务部审 2、计划财务部根据公司本年度采购预算和总体预算的要求，对存货采购预算进 行平衡审核。 3、财务副矿长复核存货采购预算，将采购预算报矿长审批。 （二）月度采购计划 1、使用部门填写存货采购申请（注明规格型号、技术标准、数量、预计金额、 需求原因等），分管矿长审批、财务副矿长审核后，矿长批准，采购部门组织人员实 施采购。 2、每月 15 日之前申报下月采购计划 。 3、月采购计划累计金额不得超过年度采购预算总额。 （三）临时采购计划 1、临时采购计划的对象为年采购预算内或年采购预算外的急需物品。 2、由使用部门填写采购申请，分管矿长审批、财务副矿长审核后，矿长批准， 由采购部门组织人员实施采购。 （四）根据《山西晋煤集团泽州天安靖丰煤业过度期物资招标采购实施细则 行）》规定，需要进行招标采购的，由招投标小组实施招标，采购部门组织采购。 第二条 采购付款审批 （一）采购货款支付由采购部门经办人认真填写付款审批卡，收款单位全称、 付款金额、开户银行及账号均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负 完全责任。 （二）采购部门负责人对相关业务的合理性、真实性进行审核签字，交计划财 务部门审核。 （三）计划财务部负责审核付款审批卡的相关内容，包括购货合同、发票、金 额等，交计划财务负责人复核 （四）计划财务部负责人复核无误后签字，报相应的审批权人审批，最后交由 资金管理员办理付款手续。 第二章 出入库房人员审批 第三条 存货在库期间，原则上不允许非仓库管理人员进入仓库，其他部门和人 员在下列情况下可以进入仓库。 （一）开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。 （二）副矿长以上管理人员对仓库工作进行检查指导。 （三）计划财务部工作人员根据账实核对要求，进库核对。 第四条 除第三条规定以外， 其他所有进入仓库人员均需要批准。 批准程序如下： （一）拟进入仓库的单位、部门或人员填写存货管理部门统一印制的进库申请 单，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请部门或人员签字。 （二）仓库管理员审核进库申请单，根据不同仓库保管环境要求分析进库的合 理性和在库时间的长短，提出审核意见，仓库负责人签字确认。 （三）矿长对非本单位人员进入仓库进行最终审批。在下列情况下，矿长对本 单位内部人员进入仓库进行审批。 1、对于普通仓库，一次进入仓库人数超过 8 个人的。 2、进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。 第五条 仓库管理员对经批准或其他允许进入存货保管现场的人员进行审核，确 保无违规审批情况。 第六条 仓库管理员对入库人员应说明入库须注意事项，并检查入库人员所携带 的物品是否符合仓库保管要求。 第七条 仓库管理员对入库人员进入时间、人数、出库时间进行记录。 第三章 存货报废审批 第八条 存货报废审批适用于存货在保管、使用等过程中失去使用价值，需要进 行报废处理的事项。 第九条报废审批流程。 （一） 拟报废存货的使用部门或主管部门填写报废申请单，报废申请单的内容 包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等。部门负责人在申请单上签字。 （二） 存货主管部门对拟报废存货进行检测、检查，提出报废意见，根据报废 存货需，要可以外聘专业的检测机构或人员参与检测，并在报废申请单的相应项目 中填写报废意见。 （三） 计划财务部对报废申请单进行审核，计算报废成本，确定报废的合理性， 并将计算的报废成本填写在报废申请单的相应项目中。 （四） 分管矿长对报废申请单审核并附相关意见后，报矿长进行最终审批。 第四章附则 第十条 存货审批应当在权限范围内进行。 第十一条违反规定不履行或不完全履行审批的行为，要追究相关责任人的责 任，进行经济处罚和行政处罚。 第十二条 本制度由计划财务部制定，经矿长审批签字后，自 年 月 日起执 行。 第二部分存货采购控制 第一早 第一条 为加强公司对存货采购过程的规范化管理，确