- 1、本文档共15页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
(生产管理培训)生产企业出口退税
培训讲义
生产企业
出口退税
培训讲义
目录
一、申报时限
1 、报关单申报时限
2 、核销单核销时限
3 、出口退税申报时间
二、系统配置修改
1 、修改企业基本信息
2 、修改18 位关单执行日期
3 、商品码升级
三、出口退税申报流程
1 、基础数据录入
(1)出口货物明细申报录入
(2)收齐出口单证明细录入生成出口货物冲减明细
(3)进料加工企业进口料件明细录入及进料加工手册登记、核
2 、生成明细盘进行预审
3 、撤销已申报数据
4 、读入税务机关反馈信息
(1)反馈信息处理税务机关反馈信息读入
(2)反馈信息处理税务机关反馈信息查询预审疑点反馈信息
查询
(3)反馈信息处理税务机关反馈信息处理
5 、生成正式申报明细
6 、进料加工企业需模拟出具免税证明
7 、录入增值税申报表
8 、录入免抵退税汇总表
9 、生成汇总申报数据
10 、打印报表
11 、正式申报
四、系统数据备份及导入备份数据
1 、原系统数据备份及导入
2 、从税务机关拷取全部申报数据
五、备案单证管理
生产企业出口退税培训
一、申报时限
1 、报关单申报时限
出口企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单 出口退税
专用上注明的出口日期为准)起 90 日后第一个增值税纳税申报期截
止之日。
文件\国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通
知(国税发【2004】64 号).doc
例:假设当月纳税申报期截止日为 15 日。
出口日期2012 年 1 月 5 日,申报到期日为2012 年 4 月 3 日,在
申报期之前,即需在2012 年 4 月 15 日之前申报。
出口日期2012 年 1 月 20 日,申报到期日为2012 年 4 月 18 日,
在申报期之后,可延长到下一个申报期,即在 2012 年 5 月 15 日
之前申报。
若当月的纳税申报期到 18 日,加完90 日后若在18 日之前的,
就需在 18 日之前申报,不再延至下一申报期。
2 、核销单核销时限
新企业 90 日,老企业210 日。
远期收汇:企业如不能按期核销的,应于货物出口 60 天内到外
管局办理远期收汇证明,如果在预计收汇日期到期日 30 天内核销的
即不算超期。
文件\国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通
知(国税发【2004】64 号).doc
文件\国家税务总局关于出口企业提供出口收汇核销单期限有关
问题的通知(国税发【2008】47 号).doc
文件\国家税务总局国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口
退税有关问题的通知(国税发【2008】168 号).doc
注意:银行一般在5 个工作日内将信息传到外管局,外管局需要 5 个
工作日核销,所以在签订合同时尽量将收款日期签订提前半个月,保
证核销不超期。
3 、出口退税申报时间
纳税申报期之内(顺延),做完预审后下周二之前必须做退税申报,
防止信息有变化。
二、系统配置修改
1 、修改企业基本信息
系统维护系统配置系统配置设置与修改
2 、修改18 位关单执行日期
系统维护系统配置系统参数设置与修改业务方式18位关
单执行日期,修改为:2011.09.01
视频\生产企业系统配置与修改.exe
3 、商品码升级
(1)联网机器,屏幕左下角,直接升级。
(2)不联网机器,先下载升级包。
系统维护——代码维护——一键升级商品码
视频\商品码升级.exe
三、申报流程
1 、基础数据录入
进入系统,直接进入申报的所属期
(1)出口货物明细申报录入
增加一条新记录
【序号】含义:指录入关单的顺序号,4 位流水号 0001 、0002 、0003 、…
依次排列。
【记销售日期】含义:记出口销售帐日期
【所属期标识】含义:该笔记录的所属年度,规则:一般根据记帐时
间确定,不一定与“所属期”一致。
【出口日期】:关单上的出口日期所载日期(非申报日期)。
【进料登记册号】规则:属于进料加工业务的填写此栏,否则置此栏
为空
【出口报关单号】规则
您可能关注的文档
- (精品绩效管理方案)南京工业大学教师岗位聘任及考核试行方案.pdf
- (精益生产)2020年精益管理实施细则.pdf
- (可行性报告)大晟资产农转非安置房可行性研究报告.pdf
- (可行性报告)股份有限公司資訊化專案可行性研究報告.pdf
- (客户管理)创造让客户满意的切身感受.pdf
- (客户管理)学习情境之手机客户端系统的设计与开发教案.pdf
- (库存管理)供应链管理模式下纺织服装业采购库存模型研究.pdf
- (库存管理)基于最优库存组织的供应网络及应用研究三次.pdf
- (劳资关系)某年协调劳动关系工作要点.pdf
- (劳资关系)入世与我国劳资关系协调的探讨.pdf
- 《GB/T 17737.9-2024同轴通信电缆 第9部分:柔软射频同轴电缆分规范》.pdf
- GB/T 17737.9-2024同轴通信电缆 第9部分:柔软射频同轴电缆分规范.pdf
- 中国国家标准 GB/T 17737.9-2024同轴通信电缆 第9部分:柔软射频同轴电缆分规范.pdf
- GB/T 44003-2024力学性能测量 REBCO涂层导体(镀铜)脱层强度测试方法.pdf
- 中国国家标准 GB/T 44021.2-2024音视频及相关设备 功耗测量 第2部分:测试信号和媒介.pdf
- 《GB/T 44021.2-2024音视频及相关设备 功耗测量 第2部分:测试信号和媒介》.pdf
- GB/T 44021.2-2024音视频及相关设备 功耗测量 第2部分:测试信号和媒介.pdf
- GB/T 43962.1-2024动力电池数字化车间集成 第1部分:通用要求.pdf
- 2024广西南宁市江南区教育局面向南宁市公办学校招募中学支教志愿者88人笔试备考试题及答案解析.docx
- 2024广西合浦县山口镇人民政府公开招聘村级防贫监测信息员2人笔试备考试题及答案解析.docx
文档评论(0)