控股集团审计稽核管控制度与操作流程.docx

12020 1 2020年4月19日 控股集团审计稽核 管控制度与操作流 程 夭汉集团 夭汉集团 TIANI-LAM HOLEM MG GROUP 母子公司管控体系制度汇编之五 宁波天汉控股集团股份有限公司 审计稽核管控制度与操作流程 服务单位：上海华彩管理咨询有限公司 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE PAGE # 2020 年 4 月 19 日 二零零七年八月 目 录 第一部分 管控制度 内部审计管理制度 第一章 总则 . 第二章 审计准备 第三章 审计实施 第四章 审计终结 第五章 审计意见和决定 第六章 审计档案 第七章 审计人员的职业道德、 纪律与法律保护 第八章 对内部审计人员的考核与评价 第九章 附则 . 内部审计工作细则指导手册 一、 资产类 . 1. 货币资金审计目标和程序 2. 短期投资审计目标和程序 3. 应收票据审计目标和程序 4. 应收帐款审计目标和程序 5. 坏帐准备审计目标和程序 6. 预付帐款审计目标和程序 7. 其它应收款审计目标和程序 8. 待摊费用审计目标和程序 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 存货审计目标和程序 待处理流动资产净损失审计目标和程序 长期投资审计目标和程序 固定资产及累计折旧审计目标和程序 固定资产清理审计目标和程序 在建工程审计目标和程序 待处理固定资产净损失审计目标和程序 无形资产审计目标和程序 递延资产审计目标和程序 负债类 . 短期借款审计目标和程序 应付票据审计目标和程序 应付帐款审计目标和程序 预收帐款审计目标和程序 应付工资审计目标和程序 应付福利费审计目标和程序 未付利润审计目标和程序 未交税金审计目标和程序 其它未交款审计目标和程序 其它应付款审计目标和程序 预提费用审计目标和程序 长期借款审计目标和程序  应付债券审计目标和程序 长期应付款审计目标和程序 实收资本审计目标和程序 资本公积审计目标和程序 盈余公积审计目标和程序 未分配利润审计目标和程序 —Ltzt 、F、, 三、 损益类 . 产品销售收入审计目标和程序 产品销售成本审计目标和程序 产品销售费用审计目标和程序 管理费用审计目标和程序 财务费用审计目标和程序 产品销售税金及附加审计目标和程序 其它业务利润审计目标和程序 投资收益审计目标和程序 营业外收入审计目标和程序 营业外支出审计目标和程序 以前年度损益调整审计目标和程序 所得税审计目标和程序 四、 其 它. 或有损失审核程序 错误! 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误! 未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误!未定义书签。 错误 ! 未定义书签。 审计标识 符合性测试常规程序－销售与收款循环 符合性测试常规程序－购置与付款循环 合性测试常规程序－仓储与存货循环 符合性测试常规程序－生产循环 符合性测试常规程