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关于股份有限公司企业年 金计划的说明 关于**股份有限 X 公司企业年金计划的说明 壹、年金计划设计 （壹）企业年金的模式 在世界企业年金的模式中，就给付方式来见，基本能够被分为 DB①和 DC② 俩种模式。结合**股份有限 X 公司（以下简称 “**”）的实际情况，我们建议采 DC 模式，即缴费确定型。该模式下，参和者退休后可领取的养老金总额由缴费和 投资收益俩部分组成，其中投资收益具有不确定性，投资风险由参和者自己承担。 1 、DC 模式使员工参和到企业的利润分配和运营管理中，而且企业年金的多 少取决于企业的实际运营状况，从而将员工的利益和企业利益更加紧密地联系起 来，能够激发员工的劳动积极性和创造力。 2 、在DC 模式下，企业都规定了员工获得养老金保留权的最低年限，如果员 工在该年限之前离开企业，将得不到企业缴费积累的那部分年金，只能带走个人 缴费部分。因此，企业年金鼓励员工和其雇主建立雇佣关系，且自觉努力工作， 以免在获得养老金保留权之前被雇主解雇。 3 、就缴费弹性来见，而DC 模式基本上是固定的，雇主雇员按照比例缴费， 弹性小，在雇主那里不易产生腐败行为。 ①所谓 DB 模式，就是收益确定 (definedbenefit)模式的简称。在 DB 模式下，养老金计划发起人或管理 人向计划参与者作出承诺，保证其养老金收益按事先的约定发放，也就是说，养老金计划参与者在退休后每 月领取的养老金数量是事先确定好的。 ② DC 模式是缴费确定 (defined contribution)模式的简称。在 DC 模式下，参与者到退休年龄为止，一 共向养老金计划缴了多少费是确定的，但其退休后每月可领取多少养老金是不确定的，因为养老金总额是缴 费和投资收益的总和，而投资收益是不确定的，投资风险由参与者自己承担。 4 、就投资风险来见，DC 模式主要是投资股本市场，其风险由企业和职工共 同承担，这在壹定程度上降低了企业的风险，同时提高了职工的责任感和积极性。 （二）企业年金的运行模式 由于企业年金涉及员工的切身利益，为了从长远考虑企业年金工作，维护稳定， 在目前各地方企业年金管理水平仍不高的情况下，我们认为应实行“集中管理、 分级实施”的模式。集中管理是指由**制定统壹的企业年金方案，统壹管理职工 企业年金个人账户，统壹管理企业年金基金，设立集团总 X 公司企业年金经办机 构、企业年金理事会及企业年金监督管理部门等；分级实施是指由各参加企业年 金的单位根据**制定的企业年金方案确定的原则和限制条件制定本单位企业年金 方案，确定缴费标准、分配及支付水平方式等；提供职工基本信息、缴费信息和 跨单位调动的动态信息。各参保单位相应设立企业年金理事会和监督管理部门。 1 、实施该管理模式的理由 （1）通过集中管理能够制定统壹政策，全局考虑企业年金工作，便于总体控制 和对所属企业提取、分配进行监控，避免各单位水平高低悬殊，引起不必要的攀 比。 （2）账户的统壹管理和年金集中支付有利于员工在系统内合理流动时企业年金 关系的转移和衔接，保护员工的应得利益，维持企业年金的连续性。 （3）分级实施便于所属企业确定企业合理的缴费水平和支付水平，集中管理能 够形成集团的合力，增强整个集团的凝聚力和核心竞争力。 2 、企业年金管理的目标 （1）近期目标：企业年金建立初期，主要以为集团内部成员单位服务为主。 （2）远期目标：待积累壹定的管理经验，具备壹定的规模后，可向社会上拓 展服务领域，为非**单位提供企业年金的管理服务。 二、企业年金的组织机构、相互关系及主要职能 （壹）**企业年金机构及工作职能 1 、企业年金理事会 **企业年金理事会由总 X 公司人事、财务、工会等部门负责人、职工代表及集团 成员单位代表组成。其中理事会主席由集团主管领导担任，副主席由理事会成员 选举产生。各直属单位代表由各单位企业年金理事会推荐产生。 （1）主要职能：具备受托人和委托人双重身份，对各单位企业年金理事会及职 工而言是受托人，对**企业年金经办机构及投资运营机构、企业年金资产托管机 构而言是委托人。 （2）具体职能：接受总X 公司职工及各单位企业年金理事会委托，负责集团企 业年金政策、基金投资管理运营政策的制定；批准集团企业年金重大事项；决定 企业年金的管理方式，选择企业年金经办人、投资管理人及托管人，且对其账户、 投资和保管情况进行监督；接受国家监督管理部门的监督；处理职工关于企业年 金方面的投诉。其根本宗旨