财务管理自定义转账..docVIP

自定义转账使用说明： 企业财务部门月末结账前，要将费用进行归集和分摊，以及相应科目的结转，可 按科目、辅助项等结转发生额、余额等数值。主要完成以下业务： 1）“费用分配”的结转。 如：工资分配等 2）“费用分摊”的结转。 如：制造费用等。 3）“税金计算”的结转。 如：增值税等。 4）“提取各项费用”的结转。 如：提取福利费等。 5）“期间损益”的结转。 6）“汇兑损益”的结转。 总账系统的期末处理中提供了转账设置与转账执行两部分功能。转账设置是根据 企业的实际业务，定义转账凭证，包括凭证类型、摘要、分录、取数公式。转账生成 是根据已定义好的转账凭证，计算生成真正的凭证到未记账凭证库中。 本业务的难点在于如何定义一张用户想要的转账凭证我们总结了一些方法，帮助 用户整理出系统能够执行的转账凭证。 首先，要明确什么样的转账业务，使用本功能是有帮助。要知道，计算机系统并 不是万能的，要想达到目的，还是要靠人的智慧。因此，在设计转账凭证之有，必须 认识到，我们要设计的转账凭证必须是有规律的，而且这个规则应该是可以通过一定 的科目与取数原则能够描述出来的。 上面例举的 6 项都是符合要求的转账业务， 当然， 其他未列出的业务，只要也能总结出规律，也可以使用本功能来完成。 其次，就是如何制定规则，即如何将手工账中的转账凭证通过系统可以执行的转 账定义进行设置。实现这一目的，可以分两步走，第一步，定义转账凭证的分录，第 二步，定义取数公式。第一步比较容易，只需按手工填制该凭证的方法，在自定义转 账功能中，录入该凭证的每一条分录的摘要、科目、币种、方向即可。第二步稍难些， 需要分析每一条分录的数据是如何计算出来的，我们可以把这种算法归纳成一个计算 表达式，然后填入该分录对应的公式栏中。 举例： 要定义一个计算福利费的凭证，可以定义转账凭证如下： 借：管理费用－福利费 FS〔”应付工资－工资” ,,, 贷〕× 14％ 贷：应付工资－应付福利费 FS 〔”应付工资－工资” ,,, 贷〕× 14％ 注： FS 表示取发生额 注意： 在设计取数公式时，关键是根据实际业务确定要取的数据，如这里的工资应 指的工资科目的当月发生额，但在其他的情况中，如计提税金，有可能取的 是某科目的余额，而在结转损益时，有可能取发生额，也有可能取余额。取 数原则制定有误，必然导致转账凭证的设计错误，因而达不到想要的转账效 果。 由于取数函数取的是科目的金额，我们认为两个科目的发生额、余额相乘是 没有意义的，因此，不支持科目发生额之间、余额之间、发生额与余额之间 进行乘运算。但允许金额函数与数量函数进行乘除运算，这对进行销售成本 结转有着实际意义。如：允许 QM(1351)/SQM(1351)*SQM(5101) ，可计算某期 间销售商品的成本，不允许 SQM(1351)*QM(5101) 转账凭证设计需要考虑的问题： 〔 1〕可以从总账中取到的数 总账系统通过提供取数函数，可取出以下几种数据： 某期间某科目的期初余额 某期间某科目的期末余额 某期间某科目的借方或贷方发生额 某期间某科目的借方、贷方发生额的差额〔净发生额〕 某年从年初到某期间某科目的借方或贷方累计发生额 〔 2〕CE函数的应用 CE 函数是一个求凭证借贷平衡差额的函数。每张转账凭证在进行结转时，系统 会先将所有非 CE函数的转账分录计算出来，再根据已计算的结果，计算能够使凭证 借贷平衡的数值，并将其填到 CE函数所在的分录上。 CE 函数在计算借贷平衡差额时，可以根据其所在的位置进行计算。如果一张凭 证需要有多笔结转业务， 每笔结转业务都需计算平衡时， 可根据结转分录的位置， 确 定 CE函数的计算方向。 举例： 例一：向下计算平衡差额，转账凭证定义如下： 借：管理费用 CE 〔 Down〕 贷：应付工资 FS 〔〕 应付福利费 FS 〔〕 说明：计算 CE〔〕函数所在分录之下的分录的借贷差额。 该凭证贷方有多条分录， 将其合计数据转入到上面的借方分录中。 例二：向上计算平衡差额，转账凭证定义如下： 借：主营业务收入－存货 A FS(,,, 存货 A, 贷 )*T ％ 主营业务收入－存货 B FS(,,, 存货 B, 贷 )*T ％ 贷：主营业务税金及附加－消费税 CE 〔 Up〕 说明：计算 CE〔〕函数所在分录之上的分录的借贷差额。 该凭证借方有多条分录， 将其合计数据转入到下面的贷方分录中。 例三：多次计算差额，转账凭证定义如下： 借：主营业务收入－存货 A FS(,,, 存货 A, 贷 )*T ％ 主营业务收入－存货 B FS(,,, 存货 B, 贷 )*T ％ 贷：主营业务税金及附加－消费税 CE 〔 Up〕 借：主营业务收入－存货 A FS(,,, 存货 A, 贷 )*T ％ * 主营业务收入