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（管理制度）村财务管理制 度 大牌头村村财务管理制度 为推进村级财务管理制度化、规划化，促进农村经济发展和农村 社会稳定，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《村集体经 济组织会计制度》、中共大牌头市委办公室、大牌头市人民政府 办公室《关于全面推行村账乡（镇）代理，加强村级财务规范化 管理的实施意见》和《瑞安市村账乡（镇）代理财务管理制度》， 结合我村实际，制定本制度。 壹、大牌头村财务管理机构及职责 1 、村集体财务收支会计核算委托镇村账代理站代理。村级财务 管理设立出纳壹名，财物负责人村经济合作社社长担任。 2 、村财务负责人全面主持本村财务工作，其主要岗位职责： （1）贯彻落实村合作经济组织财务制度和会计制度，主持制订 本村的财务管理制度，组织编制年度财务预算和年终财务决算方 案，且提请村民代表会议审议通过。 （2）代表本组织签订各项承包和其他经济协议，维护村集体经 济组织的合法权益。认真做好经济合同的兑现、结算工作。 （3）维护财经纪律，按照制度规定和财务预算，开源节流，做 好资金的筹集和使用，把好财务审批关。 （4）支持且督促村出纳认真履行职责，依法办理且按时完成各 项财务収支结报等工作，对本村财务资料的真实性、合法性和完 整性负总责。 （5）定期组织财务检查，清理核对账目，盘点财产物资，收回 应收欠款。 3 、出纳具体负责本村财务工作，其主要岗位职责： （1）负责做好出纳工作。保管现金、有价证券、银行结算票据、； 对内容不真实，用途不明确，开支不符合规定，凭证要素或审批 手续不齐全的票据要拒绝付款；认真登记现金、银行存款日记账， 做到日清月结；遵守现金管理和银行结算条例，定期核对现金和 銀行存款余额，做到账款相符。 （2）出纳及时整理好有关收付款凭単、附件和证明，填好出纳结 报表，每月按时向“村帐代理站”报账。 （3）记好有关财务备查簿。做好应收、应付等往来款项的记录 和债权债务结算工作。月末把应收款明细清単报村俩委负责人和 村务民主监督委员会主任。 （4）负责村集体资产管理和各种承包合同的管理、结算、兑现、 归档工作。 （5）负责各类统计报表上报工作。 （6）定期向群众公布财务收支账目，每月公布壹次。 二、财务预算决算 1 、财务活动实行计划管理。做到年初有预算，年终有决算。年 初于编制财务预算时必须坚持统筹兼顾，增收节支、量入为出、 留有余地的原则。 2 、财务预算和决算主要内容包括年度各项收入和各项支出的综 合预算和专项预算。重要项目和工程实施必须实行专项预算，专 项决算。年终必须编制综合决算。 3 、预算和决算年度和会计年度同步，即每年公历1 月 1 日至12 月 31 日。 4 、年初预算方案由村俩委集体讨论提出，上报代理站审核，再 经村民代表会议审议通过后报代理站备案，且于公开栏公布。于 预算执行过程中，发生较大变化的，如追加预算外建设项目、大 额设备购置或其他大额支出，必须提请村民代表会议对原预算进 行修改，且按原规定程序做好会议记录和公布、报送、备案工作。 5 、财务负责人必须于财务预算指标内，依据财务制度和有关规 定把和财务收支的审批关。 三、货币资金管理 1 、本村货币资金壹律由出纳负责管理，其他人员不得经管货币 资金。 2 、现金收入，必须于收款当日送存银行。不准以存折形式存入 银行。本村只能于当地银行开立壹个基本账户，不准多头开户。 3 、严格遵守财经纪律，坚持“七不准”原则。即：不准私设小 金库，不准擅自出借集体资金，不准挪用公款，不准以集体资产 为个人和外单位贷款提供担保，不准公款私存，不准白条抵库， 不准坐支现金。 4 、严格执行库存现金限额制度，超限额部分要及时送存银行， 现金使用严格执行国家《现金管理暂行条例》规定，壹切支出， 除规定能够用现金支付外，应按银行有关结算规定，通过银行办 理转账结算，以确保货币资金的安全完整。 5 、严格按照账、款、印签分开管理原则，空白支票凭证由村出 纳保管，预留银行印签分别由代理站代理会计、村财务负责人、 村出纳分管，其中村财务专用章由代理站代理会计保管。 6 、本村使用资金，由出纳填写资金使用申请单，经村财务负责 人审批，属日常资金使用的，开具现金支票；属工程项目等较大 资金使用的，凭原始凭证，开具转账支票，报代理站审核后到银 行办理有关手续。 四、财务审批 1 、健全财务审批制度，规范审批手续，壹切财务支出均必须取 得或填制合法、有效的原始凭证，票据内容应完整、真实，应由 俩人之上