医院财务管理制度-.docVIP

医院财务管理制度 财务科工作制度 1、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 2、合理组织收入，严格控制支出，坚决杜绝预算外的无计划开支。对于临时必要的开支，应按审批手续办理。 3、根据事业计划，正确及时编制年度和季度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限，报送季报和年报。 4、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证。（如发票、账单、收据等）原始凭证由经手人、验收人、证明人和主管负责人签字后方能依据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。因差、因公借支，须经主管领导批准，任务完成后一周内办理结算报销手续。 5、会计人员要及时清理债权和债务、防止拖欠、减少呆账。 6、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 7、应配合有关科室，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国有资产进行经常的监督，及时清仓查库，防止浪费和积压。 8、当日收入的现金，当日送存银行，库存现金不得超过银行规定的限额，出纳和收款人员，不得以长补短，如有差错，由经手人详细登记，并定期集中讨论，找出原因后报领导批示处理。 9、属于政府采购的物品，应根据规定向政府采购中心申请批准，不得自行购买。 10、原始凭证、账本、工资注册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按《会计法》有关规定办理。 现金管理制度 现金管理是国家一项重要的财经制度，医院的一切现金收支，必须按照国家现金管理的有关规定办理，加强对医院各部门现金的管理，是医院财务管理的一项重要工作。 一、医院收入现金的范围 1、门诊及住院各种现金收入； 2、向银行提取的备用金及职工归还借款剩余部分等； 3、不足转账结算金额起点的现金收入。 二、医院支出现金的范围 1、符合国家规定和计划的职工和临时工工资、津贴、资金及福利费等； 2、按国家规定支付给个人的离退休金，丧葬抚恤金等； 3、出差人员必须携带的差旅费； 4、支付给不足转账起点的个人或集体的劳务报酬； 5、转账结算金额起点以下的零星小额开支。 三、 门诊、住院收款每日下班前应将所收款项及时足额送缴银行，并将缴款单上交本科主任集中妥善保管；出纳人员应将超过库存限额的现金送存银行。收款员及出纳下班前结清现金账目，如有差错，当日报告。 四、收款室向财务科报账时，收款时间与送存银行的时间必须相符（节假日顺延），如相差时间超过三天按挪用公款处理，情节严重者从重处罚，直至追究刑事责任。 五、除财务科，所有科室不得收受现金；除专职出纳人员，所有收款室人员不得支付现金，不得以借据等抵顶现金。 六、财务工作场所为经济重地，闲人免进，科室负责人应严格管理。收款员收取的现金，必须存放在安全的地点，不得放在其他场所，更不能放在个人口袋或携带回家，如有违规发生意外的，由收款员完全负责。 七、所有经管现金的部门和个人，应无条件地接受财务、审计的监督和进行不定期的检查，各部门负责人应积极主动和密切配合。 会计档案管理制度 1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业材料。 2、财务科的全部会计档案，由财务科长指定专人负责整理，装订成册，妥善保管。 3、会计档案的存放要做到有专橱，科学管理查找方便。 4、会计档案的保管期限分为永久、定期两种。定期保管的期限为五年、十五年、二十五年三种，期限从会计年度终了后的第一年算起。 5、会计档案的保管要严格保守经济秘密，原则上不得借出，如有特殊需要，须经主管领导批准，并限期归还。  6、严格执行会计档案保管期限规定，对不超过保管期限的一定要妥善保管，对超过保管期限的也一定要按规定报批后，方可销毁。 票据管理制度 1、各种发票、收据由财务部门负责按有关规定登记申购、领购、填制、保管、回收、缴销。 2、银行结算有关票据和财务收据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票和收据领用登记本。对填写错误的银行支票和收据，必须加盖“作废”戳记与存根一并订入当期会计凭证。 3、库存物资入、出库单，分别由财产管理部门专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细帐，并妥善保管存根联，以便备查。 4、各种发票填制必须按财政税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。定期接受财政督查。 计算机安全管理制度 本制度涉及的电脑设备，包括微机中心电脑(包括外设)设备及由微机中心负责安装在其它部门的电脑(包括外设)设备。 一、软件使用及维护 1、微机、软件和微机网络管理由专人负责,无关人员不准上机操作,更不准拆卸检修； 2、各科室工作人员，不得擅自动用其他科室微机，防止造成不应有的损失； 3、计算机杀毒