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商业银行融资租赁业务的模式与风险分析——以招商银行为例 摘要 融资租赁行业在我国发展迅速，其中的金融租赁公司作为非银行金融机构， 在金融业中起到了重要作用。随着国内经济的发展，融资租赁的作用会愈发凸现 出来，推动着社会经济发展。而商业银行传统业务竞争压力越来越大，面对内外 部的竞争，商业银行应该充分利用自己的优势，结合具有超大发展空间的融资租 赁业，走出自己的特色，提高竞争力。 本文就我国融资租赁的定义、分类和历史沿革展开，介绍了融资租赁的发展 现状，分析了商业银行参与融资租赁的两种模式。当前，商业银行参与融资租赁 过程中的方式主要有两种：一种是银行为进行自营租赁而设立金融租赁子公司； 另外一种为银租合作，银行与租赁公司通过提供融资或客户展开合作。银行业跨 业经营发展的同时，风险的交叉传递性将会增强，所以接着深入探究了两种模式 下商业银行的风险。通过以招商银行作为案例，着重分析招商银行两种模式的案 例，运用因子分析法分析招商银行设立招银金租的风险，通过财务分析和压力测 试分析招商银行进行银租合作时的风险，进而借鉴招商银行在参与融资租赁业务 时的经验，提出有助于商业银行健康发展融资租赁业务的对策。 通过对招商银行述两种融资租赁业务模式和风险的分析，本文认为对于银行 系金融租赁公司，要树立正确的经营理念，不能完全依赖母行，要走差异化发展 道路。对于银租合作模式，银行要合理选择授信品种，积极与承租人等加强信息 交流。两种模式中，参与的业务主体都比较多，涉及的领域也较为广泛，因此风 险识别和风险分析的困难程度也随之增加。潜在风险加速凸显已经是这类业务不 可避免的了，商业银行如何做好风险防范至关重要。银行系金融租赁公司要有良 好的公司治理结构，对于公司业务项目走合法合规审批，创新业务模式，建立有 效的风控体系；对于银租合作，商业银行要对承租物等资产进行风险隔离，加强 对银租合作项目的审查。 关键词：商业银行；融资租赁；风险管理；因子分析法 1 商业银行融资租赁业务的模式与风险分析——以招商银行为例 Abstract The financial leasing industry has developed rapidly in China. Among them, financial leasing companies, as non-bank financial institutions, have played an important role in the financial industry. With the development of the domestic economy, the role of financial leasing will become more prominent and promote social and economic development. Commercial banks are increasingly competitive in the traditional business. Faced with internal and external competition, commercial banks should make full use of their own advantages and combine the financial leasing industry with huge development space to develop their own characteristics and enhance their competitiveness. This paper focuses on the definition, classification and historical