- 1、本文档共57页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
第五章采购和应付账款的内部控制
内容提要
◆控制内容
◆控制弊端
◆控制要点
第一节采购和应何账款的内容
计划
采购
付款处理
验收
会计记录
应付账款处理
供货单位
④发货
购货①请购单采购
申请
审②采购计划
单位
部门校
仓
验收单
库
校后发
财会
③月末对账
部门付
并登
记
⑦付款或拒付
账
第二节采购和应付账款业务中的常见弊端
1.盲目采购。
2.收受回扣,中饱私囊
3.虚报损耗,中途转移。
4.混淆采购成本
5.验收不严,以少报多、以次充好。
6.违规结算,资金流失。
1.盲目采购。
含义
●采购部门没有根据已批准的采购计划或请购单进行采
购,而是盲目采购或采购不及时,造成超储积压或者
供应脱档的情况。
您可能关注的文档
- 采样基本本原则与总体要求.ppt
- 醉翁亭记带详细翻的译实用版.ppt
- 采样频率采采样点数.ppt
- 采气工程井井场工艺.ppt
- 采油工程的方案设计概要.ppt
- 醛与酮核加成反应.ppt
- 采区巷道布置及参数有图片精品.ppt
- 采煤工作面现场安安全检查.ppt
- 采气工程气井完井和生产系统分析精选.ppt
- 采油工程的的方案的设计.ppt
- 仓库保管员述职报告 仓库保管员述职报告总结 (21篇).docx
- 教师高级职称述职报告 教师高级职称述职报告要求字数多少 (17篇).docx
- 加油站经理述职报告 加油站经理述职报告2023年 (17篇).docx
- 销售主管述职报告范文 销售主管述职报告范文大全 (17篇).docx
- 机修班长述职报告 机修班长述职报告 (20篇).docx
- 村干部半年述职报告 村干部半年述职报告 (17篇).docx
- 学生会组织部述职报告 (15篇).docx
- 教师职称评定述职报告 初中教师职称评定述职报告 (17篇).docx
- 信贷述职报告 信贷述职报告怎么写 (17篇).docx
- 入党述职报告范文 入党述职报告范文大全 (19篇).docx
文档评论(0)