XBRL在云天化集团的应用教程文件.docx

XBRL在云天化集团的应用 云天化集团是以云天化集团有限责任公司为母公司， 控股一批生产经营型企业的综合性 企业集团。云天化集团的前身是云南天然气化工厂，经过 30 多年的努力，从单一的氮肥生 产企业，发展成为拥有化肥、有机化工、玻纤新材料、盐及盐化工、磷化采选、磷化工等产 业等产业平台，跨行业、跨地区、跨所有制的企业集团。 一、云天化的信息建设历程 自信息化推广以来，云天化在 1989年，采用3com+交换机，建成了第一套以太网，主 要目的是将合成氨单回路智能仪表实时数据采集， 通过 D-link 总路线进行采集后在网上传递。 但是当时技术并不是很成熟。 1992年，云天化引进了新的控制系统及 PCSI接口，因此，企 业NetWare操作系统将所有进入 DCS的控制数据一方面直接上传，另一方面，对控制指标 进行加工处理， 开发了调度数据管理系统。 在此基础上， 云天化还与兰州自动化研究所共同 承担了国家“九五”攻关项目“管理——控制一体化系统”的应用研究。 1995 年两家共同 研究开发出基于DOS系统的具有工艺流程界面的实时数据管理系统。 1998年，他们又独立 开发了基于 Client/Server 的实时数据管理系统， 将合成氨系统的全部生产数据实时导入管理 网络。 1992 年，为了加强财务管理，公司建立了财务处局域网络，组织技术人员在 XENTX 平台下基于Foxbase数据库开发了财务管理软件，1994年1月实现了财务电算化。1999年， 为解决Y2K问题，公司对财务局域网进行了改造，用 3Com公司的100M交换机，同时还购 买了浪潮集团的“国强”财务软件，扩充了自编财务软件的功能。从 1995 年开始，公司投 资 60 多万元建成了设计院局域网络，购买了相关的设计软件，配备了专业服务器及数字化 工程扫描仪及打印机。1999年10月至2000年3月，采用Cisco公司的交换设备，1000Mbs 以太网技术， 建成了覆盖办公系统的网络系统， 将以往分期建设的各子、 局域网全部联接起 来，并通过 2M DDN 专用数据电路， 与互联网络相联。 同时，企业还投入了电子化档案系统， 开始建设办公化自动系统（OA）。2000年6月到11月中旬，在公司生活区使用 HFC及以太 网技术建成了宽带网络， 从而使云天化员工很快就可以进行宽带上网， 而当年企业就成为云 南省最大的互联网企业用户。为了加强对外宣传及对内沟通，于 1999年 12月 18日开通了 股份公司网站及邮件系统。在内部，他们利用网络建立了以宣传、学习、服务、沟通、娱乐 为主的 “云天化信息港 ”网站， 包括内部网络及宽带网络的建设， 极大地丰富了远离中心城市 的云天化的业余文化生活，开拓了大家的视野，提高了企业获得外界信息的速度和数量。 如今，迎来了 XBRL对财会信息化改革的又一进程，云天化积极响应。相信云天化在推 进XBRL的过程中一定是受益匪浅的，也能为国家的改革工作奉献自己的力量。 、云天化实施 XBRL的现状、及实施的困难 云天化集团的组织构架比较特殊， 以云天化集团有限公司为母公司， 母公司下面有很多 分公司、 子公司， 分公司和子公司下面又分设很多的营业部， 另外公司还分设多个部门和中 心。基于云天化本身庞大的结构， 如何使得数据的格式统一、 便于层层报送和传递是一大难 题。这个难题来自于不同的对象的规模、 信息化程度不同， 有的对象本身有完备的数据处理 但是对于公司整体来说， 最后必须 XBRL 但是对于公司整体来说， 最后必须 XBRL的平台带有大量的程序和庞 一旦企业信息系统无法负荷， 整个 系统都将出现故障或者面临崩溃。 由于云天化复杂的层级结构， 在XBRL的取数过程中困难重重、 虽然通过ERP系统，XBRL 可以自动对接接口取数， 但是云天化的一部分营业部和子公司未运用到 ERP软件，所以在对 这部分营业部和子公司取数的过程中， 由于这些非结构化的财务数据可读性差， 所以需要大 量的人工输入。 云天化的组织构架 三、云天化集团 XBRL的具体实施方案、步骤 一般来讲XBRL财务报告实现有三种模式①：第一种模式是企业的信息系统如 ERP系统 对外直接输出的是不可直接转换利用的打印文档或 PDF格式文件，中间的转化需要按照 XBRL 格式要求进行手工输入来形成 XBRL文档。该模式下手工输入的同时也增加了数据错误的风 险。录入环节所造成的出错风险和较高的成本将导致该种模式的实际应用价值较小。 第二种模式是由企业信息系统本身如 ERP系统产生各种财务报表，并以电子文档的形式 存在如Excel表格或word文档。在有关证券机构或银行机构需要 XBRL报表时可以通过 XBRL 格式转换器进行转换，转换过程中会依照相应的分类标准和实例文档要求完