改造工程项目责任成本管理体系办法.doc

责任成本管理体系 XX电务公司XX项目部 2014年11月 XX项目部项目责任成本管理体系 一、责任成本管理体系 1．施行以项目经理XX为第一责任人的成本管理责任制。参与内部预算、责任成本计划的测算，落实上级的各项管理制度，分解责任成本管理目标，制定责任成本计划、控制成本管理过程、进行责任成本计价、进行责任成本分析，落实责任成本考核。确保全面完成上级单位下达的责任成本目标和目标利润指标。 2．作业层是成本管理的操作层，负责执行项目部的成本管理规定，负责落实项目部分解的成本管理目标，在成本计划规定的成本框架内，进行成本过程控制和核算分析，确保全面完成项目部的责任成本目标和目标利润指标。 二、责任成本管理职责 1、工程部职责：负责组织项目有关部门参与前期施工调查，并做好项目管理策划，负责编制项目产品清单和责任矩阵；负责编制施工组织设计和施工方案，并进行经济比选；负责编制《分工号主要物资需用量明细表》、《机械设备配置计划》；负责编制分工号物资应耗量和机械设备应耗量；对设计文件进行现场核对及审核，及时发现变更点；负责项目变更设计的技术方案制定。 2、工经部职责：负责建立项目部的成本管理体系；牵头项目部劳务合同评审；负责建设工程施工合同履行过程管理；负责合同交底、参与责任成本测算、分解、计价、管理、分析；负责劳务合同签订、结算、决算；负责项目变更索赔、收尾清算。 3、财务部职责：负责合同价款的支付；实施全面预算管理，编制现金流预算；实行资金集中制度，负责上缴各种上缴款；负责项目债权债务管理；负责收入、成本、费用核算、税务管理、财务决算、项目收尾费用控制。 4、物机部职责：牵头物资、机械类合同评审，管理；负责物资采购、结算、；负责物资调差资料管理；定期开展机械使用费用成本分析。 5、安质部职责：负责安全生产费使用管理。 6、综合办公室职责：负责项目管理费使用管理。 三、责任成本计划管理 1、责任成本计划管理由项目经理组织，根据公司下达的内部预算，进行总价控制。 2、项目工经部门会同相关部门以单项工程为单位进行编制，将内部预算指标进行分解，制定成本控制措施计划表，作为项目部责任成本计划的标准。 四、责任成本控制 1．项目部参照《工程项目施工图数量及材料计划手册》及时组织对工程数量进行核查和清理，现场实际勘测,完成施工图数量核算及材料计划统计工作；项目工程数量及材料计划实行动态调整制度，项目部根据图纸到位、设计变更情况随时补充、调整工程数量及材料计划。 2． 项目部优化施工方案，进行技术经济方案比选；科学安排施工进度，合理配置劳动力和设备资源，及时调配。 3．项目部根据公司发布的项目劳务分包限价，科学、合理地确定本项目劳务承包参考价。 4．加强材料的计划、采购、验收、领用、消耗、核算等各环节的管理。对用量大、规格单一的大宗物资按公司物资管理办法规定实行招标采购，集中供应。加强对砂、石等地材采购数量和单价的控制，充分利用当地资源，降低材料成本。实行限额发料制度，加强材料核算，定期清查盘点。加快项目周转材料的周转次数，降低周转材料成本。 5．合理配置机械设备，充分做好机械设备租赁方案的经济比选工作；加强对机械设备维护和保养，提高机械设备的完好率和利用率；降低燃油料费、电费和维修费；要按工程量大小，合理租赁机械设备，严格按工程量进行费用结算；根据现场实际情况，及时进行清退，严禁机械设备闲置。 6．项目间接费要按照上级下达的指标或责任成本中规定的计划，进行预算总额控制，并按规定分类归集成本，定期分析，合理控制支出。 五、责任成本计价分析 项目部按季度开展责任成本计价分析，由项目经理组织，按照经济单元、单位工程、分部分项工程对照责任成本预算计价收入，正确归集分包、物资、机械租赁、管理费用支出等实际成本，分析责任成本盈亏，制定纠偏措施。坚持实际产值与实际成本“同步”原则，严格划清已完工程成本与未完工程成本的界限。通过责任成本分析查找管理薄弱环节，制定整改措施。 作业层及时分经济单元、单位工程、分部分项工程提供基础资料。 六、项目责任成本检查及预警 1．项目开工后三至六个月内，由公司分管领导带队，组织相关部门进行责任成本检查，发现问题及时纠正并提出整改要求。情况严重的，公司组织工作组进驻现场帮助进行成本分析并督促整改。 2．对于施工组织不力、管理不善等原因造成项目实际毛利率低于下达目标毛利率的一定比例时，公司须对项目发出预警通告。并督促项目部查找原因，提交分析报告及整改措施上报公司。 七、成本考核和奖惩 项目部对作业队考核责任成本控制落实情况，并及时奖罚兑现，对未完成控制目标的作业队进行问责。 八、经济活动分析 1．在责任成本分析基础上，项目部每季度根据《项目经济活动分析管理办法》的规定，开展项目经济活动分析工作，召开例会并做好记录，实现项目管理纠偏目标