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第四章 外汇风险管理;第一节 外汇风险概述;二、外汇风险的种类;（二）交易风险;1、以外币计价的商品、劳务的进出口交易 2、以外币结算的借款或贷款。 3、面额为外币的其他金融资产交易。 外汇买卖风险和交易结算风险。 外汇买卖风险：本币和外币之间的反复兑换， 是外汇银行经常面对的风险。 交易结算风险：以外币计价进行贸易及非贸易 交易所需要承担的外汇风险，是一般企业经常要 面对的风险。;（三）折算风险;第二节 外汇风险分析;天龙美国公司资产负债表2002年12月31日 单位：万元;天龙美国公司预期所得及现金流量表 单位：万元; 若2003年1月1日美元意外贬值，由￥8.60/$贬为8.10/$。现从以下五种情况分析美元贬值后对天龙美国公司近5年的经济风险的影响。;分析：情况1：;情况2：;天龙美国公司销售量倍增时损益及现金流量表 单位：万元;五年间的现金流量表：单位：万元 ;结论：;情况3：;天龙美国公司售价提高时损益及现金流量表 单位：万元 ;五年间的现金流量  单位：万元;结论：;情况4：;天龙美国公司部分售价提高时损益及现金流量表 单位：万元; 五年间的现金流量 单位：万元;结论：;情况5：;天龙美国公司售价及成本增加时损益及现金流量表 单位：万元 ;五年间的现金流量 单位：万元;结论：;小结：;二、交易风险分析;（一）以外币计算的赊购或赊销;;;（二）以外币偿付的资金借贷;;三、折算风险分析;不同折算方法使用的汇率比较 ; 销售成本 折旧 其他项目 ;第三节 外汇风险管理;一、企业外汇风险的内部管理措施;;;;二、企业外汇风险的外部管理措施