贷款承诺函现场检查方法与技巧.docVIP

银行业金融机构业务操作及现场检查流程 中间业务 ── 担保承诺 PAGE 1122 PAGE 1121 贷款承诺函 业务说明 贷款承诺函是银行机构承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先约定的贷款用途、金额、利率、期限、用信方式等条件，向客户随时提供不超过约定贷款金额的书面文件。与其他承诺、意向类产品比较，贷款承诺函业务具有如下特点： 1．贷款承诺函具有法律约束力，在有效期内不经客户同意银行机构不得自行撤销承诺。 2．贷款承诺函只适用于中长期贷款项目，需要进行项目评估，业务操作和贷后管理执行固定资产贷款管理的有关规定。 3．发放贷款承诺函项下的贷款不履行审批手续。 业务操作流程 贷款承诺函业务操作的流程是：客户申请、调查评估、项目审查、项目审批、签定贷款承诺函补充协议、出具贷款承诺函、会计部门进行会计核算、出具贷款承诺函后的项目跟踪、发放贷款（或免除贷款责任）。 贷款承诺函业务审批流程 贷款承诺函业务审批流程比照固定资产贷款的业务流程办理（参见固定资产贷款业务章节）。客户准入条件、需提供的资料、调查评估的内容、审查审批要求等均执行固定资产贷款管理的有关规定。 出具贷款承诺函 贷款承诺函审批后，银行机构有关客户部门根据有权审批行审批的相关内容起草贷款承诺函，与申请人签定贷款承诺函补充协议，申请人在贷款承诺函收妥确认书签字盖章后对外出具。 1．贷款承诺函至少包括以下基本内容： ①接受承诺方——客户或国家有权审批部门； ②客户或贷款支持的项目名称； ③贷款种类、币种、金额、期限、用途、利率等； ④贷款承诺函必备条款：本承诺函对外（第三人）融资、担保、转让无效； ⑤贷款承诺函的有效期限； ⑥贷款承诺函就双方权利义务未尽事宜，按贷款承诺函补充协议约定的条款执行； ⑦根据银行机构信贷管理制度和项目的具体情况需附加的条款或需明确的其他内容。 2．贷款承诺函补充协议至少包括以下基本内容： ①在贷款承诺函有效期内，如果客户的经营、财务及信用状况发生实质性不利变化，可能影响贷款本息的偿还，银行机构可拒绝签定借款合同，有权对上述承诺事项予以重新确认，并需履行贷款审批手续； ②在贷款承诺函有效期内，建设项目发生重大方案调整或国家有关政策发生重大变化，可能对项目效益产生不利影响，银行机构可拒绝签定借款合同，有权对上述承诺事项予以重新确认，并需履行贷款审批手续； ③贷款发放时客户应提供担保的详细内容。 会计部门核算 银行机构的客户部门出具承诺函的同时，书面通知会计部门进行账务核算；会计部门凭客户部门通知单进行表外账务核算；贷款承诺函到期或客户部门书面通知终止协议，会计部门进行销账账务处理。 贷款承诺函出具后跟踪检查 如果项目已满足有关要求，且客户财务状况没有实质性变化，银行机构按约定签定《借款合同》、发放贷款，否则按补充协议中的有关约定，免除提供贷款责任。 档案管理 贷款承诺函出具后，银行机构要按规定要求申请人在收妥确认书上签字、盖章，并将收妥确认书归档管理。对外出具贷款承诺函要严格把关、严格管理。做到部门专管，统一编号，逐笔登记，归档管理。 现场检查流程 内部控制制度的建设与执行 内部控制制度 1．检查方法： ①查阅现有贷款承诺函业务各项规章制度； ②查阅岗位责任制，查看各岗位分工情况； ③将现有的各项贷款承诺函业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。 2．风险提示： ①未建立贷款承诺函业务会计核算制度； ②未建立贷款承诺函业务的授权、转授权制度； ③未建立贷款承诺函业务检查制度； ④未建立贷款承诺函账务核对制度； ⑤未建立规范的贷款承诺函业务操作实施细则和规程； ⑥未建立规范的贷款承诺函业务操作和审批监督制约机制； ⑦未建立健全贷款承诺函业务岗位责任制； ⑧岗位分工不合理； ⑨现有的各项贷款承诺函业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符； ⑩未及时修改和完善贷款承诺函业务内部管理制度。 授权管理 1．检查方法： ①查阅银行机构授权和转授权书； ②查阅银行机构贷款承诺函业务的审批单，与授权转授权书对照。 2．风险提示： ①未核对分支机构的贷款承诺函业务权限； ②未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权； ③对分支机构、业务部门或有关人员授权不全面、不完整； ④超范围转授权； ⑤未适时调整授权权限； ⑥超权限办理贷款承诺函业务； ⑦未经授权办理贷款承诺函业务。 授信管理 1．检查方法：调阅相关贷款承诺函业务档案，查阅授信书。 2．风险提示： ①未对授信额度进行动态监控和调整； ②未授信办理贷款承诺函业务； ③超授信办理贷款承诺函业务。 业务操作 1．检查方法： ①查阅银行机构贷款承诺函和固定资产贷款操作流程的相关规定； ②查阅贷款承诺函及补充协议，重点检查终止协议条款； ③查阅批复文件或审批人审批