XX公司差旅费及各项费用开支管理办法.pdf

XX 公司差旅费及各项费用开支 管理办法 第一条 总则 为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，堵塞漏洞，从 严控制各项开支，特制定本办法。 第二条 借款及报销审批程序 (一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写 明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活 补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经 部门经理同意，再报财务经理批准。1000 元以上借款须经董事 长审批后，方予借支。前次借支出差返回时间超过三天无故未报 销者，不得再借款。 (二)单位职工原则上非因公不予借款。凡职工借用公款者， 在原借款未还清前，不得再借。 (三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程 序同第二条第一款。 (四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担 保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，由担保人 负责偿还。 (五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报 账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款， 1 财务部门有权在当月工资中扣回。 (六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审 批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签 字，主管部门经理签字和财务经理签字。千元以上开支须由董事 长审批签字方予报销。 第三条 出差开支标准及报销程序 一、出差开支标准 (一) 出差人员交通费开支标准 1、公司领导及相应职级人员可以乘坐火车硬卧席、轮船二 等舱位、飞机经济舱位；其他员工可以乘坐火车硬卧席、轮船三 等舱位。乘坐飞机须经董事长同意，普通员工原则上不得乘坐飞 机。乘坐其他交通工具出行者交通费凭票据实报销（日出租车费 不得超过30元）。 2、出差人员连续乘坐火车20小时以上或在火车上过夜超过 8小时的可以购买普通卧铺票，符合乘坐卧铺未乘坐的，计发补 助费，特快按票价的50%，普快按票价的60%计发。 （二）出差人员住宿费开支标准 1、公司领导及相应职级人员到一线城市（北京、上海、广 州、深圳等地）每日300元，其他地区200元；其他员工到一线 城市（北京、上海、广州、深圳等地）每日 200 元，其他地区 100元。 2、住宿费指单人单房费用。公司领导及相同职级的人员按 2 单人单房计算，其他人员如同性双人出差，每个人住宿费用在上 述标准中减半 3、几个人同时出差并能同时报销住宿费的票据，可以开在 一起，不能同时报销的，要分别开票，不允许代报。 4、住宿发票是定额发票的，报销时需附本人住宿清单，清 单上加盖酒店公章或业务专用章；住宿发票是机打发票，则不需 要住宿清单，但发票内容必须齐全、完整。 5、各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的 期限，确定出差日期。对因公外出人员均按标准办理应报销费用。 如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给 个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标 准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 （三）出差人员伙食费补助标准，按出差天数实行定额包干， 每人每天30元。 （四）出差人员公杂费标准，按出差天数实行定额包干，每 人每天10元。 （五）其他： 1、公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事 的，应凭车船票价按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补 助费、住宿费。 2、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助 费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 3 3、公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单 位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补 助；住宿费凭住宿发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不 领发有关费用。 4、员工赴外地学习培训超过3