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山西西山煤电股份有限公司 债务融资工具信息披露事务管理制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全公司的债务融资工具信息披露制度，提高公 司信息披露水平和信息披露的规范性，保护投资者合法权益，公司本 着公平、公正、公开的原则，依据《中华人民共和国公司法》（以下 简称“公司法”）、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办 法》（以下简称“办法”）等法律法规，以及中国银行间市场交易商协 会（以下简称“交易商协会”）《银行间债券市场非金融企业债务融资 工具信息披露规则（2012 ）》（以下简称“信息披露规则”）等自律规 则，特制定本制度。 第二条 本制度所称“信息”是指所有对投资者判断公司所发行 的债务融资工具的投资价值产生重大影响的信息以及交易商协会要 求披露的信息，所称“披露”是指在规定时间内、在银行间市场交易 商协会认可的网站上，依规定的披露方式向投资者公布前述信息。 本制度所指的信息披露的内容和标准,适用于公司如通过交易商 协会注册发行短期融资券、中期票据、超短期融资券、资产支持票据、 中小企业集合票据等公开发行的债务融资工具的情况；如公司通过交 易商协会注册发行非公开定向债务融资工具、资产支持票据等非公开 发行的债务融资工具,公司向银行间市场特定机构投资人（以下简 称“定向投资人”）的信息披露内容和标准以当期债务融资工具发行 协议的相关约定为准。 第三条 公司应按照《信息披露规则》的规定建立健全信息披露 事务制度，真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、 误导性陈述和重大遗漏。 第四条 公司信息披露相关制度由公司董事会秘书处负责制定， 并保证制度的有效实施，确保公司相关信息披露的及时性和公平性， 同时公司董事会秘书处作为信息披露事务管理部门要确保信息披露 内容的真实、准确、完整、及时。 第二章 信息披露的内容和标准 第五条 公司在注册或备案发行时，应通过中国银行间市场交易 商协会认可的网站公布当期发行文件。发行文件至少应包括以下内 容： （一）发行公告； （二）募集说明书； （三）发行计划（如有）； （四）信用评级报告和跟踪评级安排； （五）法律意见书； （六）企业最近三年经审计的财务报告、母公司报表，以及最近 一期合并及母公司会计报表。 首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前五个工作日公布发 行文件；额度内备案发行的，应至少于发行日前三个工作日公布发行 文件。 有关上述信息披露文件的编制及披露，公司应遵照中国银行市场 交易商协会的相关自律规则。 第六条 公司最迟应在债权债务登记日的次一工作日，通过交易 商协会认可的网站公告当期债务融资工具的实际发行规模、价格、期 限等信息。 第七条 公司应当在债务融资工具本息兑付日前五个工作日，通 过交易商协会认可的网站公布本金兑付、付息事项。 第八条 在债务融资工具存续期内，公司应按以下要求持续披露 信息： （一）每年4 月30 日以前，披露上一年度的年度报告和审计报 告； （二）每年8 月31 日以前，披露本年度上半年的资产负债表、 利润表和现金流量表； （三）每年4 月30 日和10 月31 日以前，披露本年度第一季度 和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。 第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间，上述信 息的披露时间应不早于企业在证券交易所、指定媒体或其他场合公开 披露的时间。 第九条 公司定期报告的披露标准应符合中国银行间市场交易 商协会及认可的网站的披露格式。 第十条 在债务融资工具存续期内，公司发生可能影响其偿债能 力的重大事项时，应及时向市场披露。前款所称重大事项包括但不限 于： （一）公司名称、经营方针和经营范围发生重大变化； （二）公司生产经营的外部条件发生重大变化； （三）公司涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要 影响的重大合同； （四）公司发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、 转让、划转或报废； （五）公司发生未能清偿到期重大债务的违约情况； （六）公司发生大额赔偿责任(超过净资产10%以上)或因赔偿责 任影响正常生产经营