资金计划编制细则.docx

资金计划编制细则 编制细则试行稿一目的：为了做好资金使用计划的编制，合理使用资金，特制定本细则。 二适用范围：本细则适用全公司资金使用计划的。 三资金使用计划的控制 :为提高资金的使用效率和效益，各部门根据公司年度经营计划预算合同及实际工程进度编制包括年度资金使用计划﹑季度使用﹑月度资金使用计划。 资金使用计划的申报时间：年度计划为月日前；季度计划为月日﹑月日﹑月日月日；月度资金使用计划为当月日前申报次月计划；执行情况表于次月日前报公司财务部。 财务部根据总经理核准的资金使用计划按月安排资金。 各部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按成本费用项目进行精细安排，误差率应控制在 %以内。 如确需安排超出资金使用计划的付款，该部门需呈报书面报告，经本部门负责人签字，报总经理核准后，公司财务部方可付款。 公司财务部负责资金计划的汇总平衡，月底前，核准各部门次月资金使用计划。 各部门于月季年末编制资金使用计划执行情况表，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对方案，报公司财务部。 公司财务部提出提高资金计划执行效果的建议，报告总经理。 资金使用计划中没有落实的款项在次月继续申报。 资金使用计划申报是否准确及时，作为部门负责人绩效考核的依据之一。 资金使用计划表由公司制定统一格式，完整填报，缺项于预留空格处补填，不须填项目漏项。 四资金使用计划编制的要求：资金使用计划的编制要真实可靠完整，量入为出，综合平衡。 各部门编制自身的资金使用计划要考虑自身的年度发展规划，吸取往年的资金使用经验。 财务部汇总各部门资金使用计划时要统筹兼顾，以企业总体计划为着眼点。 定期召开资金平衡会议，平衡各部门的资金使用计划，使各部门认识达成一致。 资金使用计划既要具备严格的约束性，也要具备一定的弹性。五资金使用计划的内容：资本支出：包括地价款土地出让金土地 契税土地评估费城市基础设施建设费其他土地交易费土地证登报公告费土地证登记费确权登记费地籍前置测量等等，由开发部依据购地支付计划编制资金使用计划。 薪金支出：由公司人力资源部依据工资资金制度编制支付计划。税费支出：由公司财务部依据公司经营计划，依据国家税收法律 法规，整体规划企业税赋，编制支付计划。 利息支出：由公司财务部依据资金融资情况核算利息支付而编制。 工程款支出：包括临时设施桩基工程土方工程基础工程主体工程砌体工程门窗工程外装修工程内装修工程室内给排水安装室内电气安装消防工程安装空调及通风安装供配电设施安装供排水管网配套设施工程公共配套建筑等等，由工程建设部根据工程进度计划编制资金使用计划。 前期开发费用：包括项目报建费施工许可证费规划管理费拆迁管理费审图费价格评估费工程质量监督费工程造价管理费安全监督费劳动定额测定费招投标管理费所有权登记费综合开发管理费等等，由开发部依据项目进程编制。 往来款支出：由财务部金融部依据公司收支计划与资本结构分项编制。 偿还借款：由金融部依据银行融资计划，贷款偿还期限，编制资金使用计划。 管理费用支出：由综合管理部参照以往实际及管理工作计划编制支付计划。 其他支出：凡不属于上述名项的支出都属于其他支出，其计划数额在万元以上者，均应加以说明。 湖南车商投资股份有限公司财务部年月日第二篇：资金计划编制细则改字编制细则目的为了做好的编制，合理使用资金，特制定本制度。 适用范围本管理规定适用全公司资金计划的管理。 职责计划财务部事先拟定一份资金计划表报董事会。 董事会审核后制定统一资金计划。 资金计划的内容资金收入销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收兑现计划数。 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括租赁收入营业外收入等。 其计划数额在十万元以上者，均应加说明。 资金支出资本支出 土地：计划财务部依据购地支付计划编列资金开支计划。 房屋建筑物：工程部依据在建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划。 设施设备：物资管理部依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。 偿还借款支出资金部门根据长期借款短期借款的还款期限利息支付方式以及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。 材料支出 公司物资管理部按照生产计划编制外购商品的资金使用计划。 薪资支出 公司人力资源部依据工资奖金制度及产销计划最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。 税款支出公司财务部依据销售计划，参照以往年度月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。 期间费用 销售费用：公司销售部门依据销售营业计划，参照以往年度月份销售费用占销售额营业额的比例推算编列。 管理费用：物资管理部和综合行政部参照以往实际数及管理工作计划编列。 财务费用：计划财务部依据资金融资情况核算利息支付编列。其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于其它支出，其计划