财务管理制度83124.pdf

公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度，更好地贯彻 《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经 法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管理制度。 第二条 认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系，财务部门负责财务预 算的编制、执行、检查、分析，具体制定公司内部财务管理办法，组织实施公司的 财务管理和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法 计算缴纳税收，参与公司经营管理及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题，确 保公司财务活动有序进行。 第三条 认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新的公司会计准则， 规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司 更好地发展，奠定坚实的管理基础。 第二章 财务管理的职能、任务 第四条 财务管理的职能 财务管理的职能概括起来讲是指资金的筹集、运用和分配三个方面。具体细分 为： 1、资产及负债管理：资产负债管理是财务管理的核心问题，具体包括固定资产、 流动资产、无形资产、递延资产、其他资产、长期投资的管理以及负债的计价、负 债的比例和负债的形式管理。 2、收入费用管理：包括收入的确定、核算的方法以及直接、间接、期间费用的 核算和管理。 3、利润的管理：包括利润核算和分配等方面内容。 4、维护所有者权益：就是对公司的资本金、公积金和未分配利润加强管理，做 好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显著提高。 第五条 财务管理的任务： 1、选择筹资渠道，降低资金成本 正确、及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，建 科学合理的资金结构。 2、用好各项资产，提高资产的利用效果。 从不断提高公司的经济效益入手，正确地选择公司经营策略和资产投向，使各项资 产得以科学运行。 3、降低成本费用，增加公司盈利 根据公司的任务、消耗定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经 营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公 司改善经营管理。 4、认真贯彻执行国家有关财务制度，不断完善及健全本公司财务制度，检查监 督财务纪律。 第三章 会计人员职责范围 第六条 严格遵守财经纪律，执行会计制度，确保公司帐、表、单证的各项数字 真实可靠，及时、如实反映公司的经济活动情况，在工作中加强经济核算，保证公 司资产不流失，遵守财政纪律。为了认真履行这一职责，工作中必须做好以下几项 具体工作： 1、切实做好记账、对帐、报账工作，认真填制和审核会计凭证，登记账簿，正 确计算各项收入、成本、支出、费用和财务成果，按期核对、结算帐目，编制会计 报表，保证帐帐、帐证、帐表相符，数字真实可靠。 2、按照规定的开支范围和开支标准支付各项费用和资金，按时上缴各种税金。 3、严格执行国家规定的信贷、结算、现金管理等各项制度，正确使用银行借款， 遵守借款协议，到期及时还款，及时清理债务、盘活资金，防止拖欠款项。 4、监督有关人员对各项财物进行计量、检查、收发、领退、调拨和报废工作， 确保公司资产不受损失，参与财产物资的定期清查，核实库存，保证帐、实相符。 5、按时检查、分析本单位的经济活动和财务收支情况，如实向股东方及公司领 导汇报公司财务经济状况。 6、向公司股东、审计、税务、财政等相关部门派来的检查人员负责会计资料的 提供，配合各项财务调查，如实答复各项问题。 7、会同公司有关部门，组织经济核算工作，健全公司经济活动和分析制度，规 范财务管理，促进降低消耗，实现各期利润目标。 8、凡财务人员调动工作以及个人原因需要离开公司时，必须编制交接清单，接 交清楚，经交接人员和财务监督人签字确认无误后，方可到新单位工作。 第四章 会计人员主要权限 第七条 会计人员有权要求公司各部门和人员正确执行国家规定的各项政策法 令和财务制度，并按本公司制定的会计制度和规定办理业务。 第八条 会计人员有权参与公司各项有关计划、预算的制定、合同签订、工程招 投标、固定资产、材料采购等一系列经济活动，有权参与公司的经营管理活动。 第九条 会计人员有权要求公司有关部门和人员提供同财务会计工作有关的各 种情况和资料，有权审核检查各部门同财