05财务报表附注(单户)(2).docx

中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 2011 中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 2011年度财务报表附注 PAGE PAGE # 中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 2011 中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 2011年度财务报表附注 PAGE PAGE # 中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司 2011年度财务报表附注 —、企业基本情况 中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司（以下简称“本公司”）是由中金黄金股份有限公 司于2008年12月在河南省嵩县饭坡工业园区投资新建的一所现代化黄金冶炼企业。 截止 2011年12月31日，本公司注册地址：河南省嵩县饭坡乡饭坡村；注册资金人民币 6,000 万元；法人代表：王瑞祥；企业法人营业执照注册号为 410325111005203 截止2011年12月31日，本公司治理结构：董事会领导下的总经理负责制；本公司 所处行业：贵金属冶炼行业。 截止2011年12月31日，本公司经营范围：黄金、白银及其他有色金属收购、冶炼。 黄金白银及生产的副产品加工、销售。黄金生产技术的研究、开发、咨询服务。 截止2011年12月31日，本公司母公司为中金黄金股份有限公司；集团最终控制公 司：中国黄金集团公司。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则 一一 本准则》和38项具体会计准则、其后颁布 的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下统称为 企业会计准 则”编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年12月31 日的财务状况及2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计的说明 1?会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 4?外币业务和外币折算方法 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时， 按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 （该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益） ；以及③可供出售 的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （3） 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益 外币报表折算差额’项目；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表： 资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 未分配利润 顶目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后 的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数 的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下 单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与 该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益0 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，