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A3系统委托加工出库、入库操作手册 一、外部委托加工业务： 1、 外部委托加工业务发生时，业务经办人员必须在办理完外部委托加 工物资手续后，通知物资仓库进入A 3系统中办理物资外部委托加工 出库（设备部备件科、动力科办理的外部加工业务由以上两科室经办 人办理A3系统的出入库，委托加工出库前须向物资仓库提供完备的 出库手续，方便仓库核对 A3委托出库单）。 2、 物资仓库人员进入 A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类 型选择“机件外部委托出库”，出库部门为加工经办部门，供应商为 承担物资的供应商，财务部门材料会计根据业务经办人传递的外部委 托加工单，进入A3系统审核出库单；原木的委托加工出库由财务部 材料会计根据五金库开具手工委托加工出库单，进入 A3系统办理原 木委托加工出库操作。 3、 原纸的外部委托加工，目前由后勤科负责联系加工，业务发生时由 后勤科办理完成手续后，成品库进入A3系统办理手工出库----委托加 工出库，财务类型选择“原纸加工出库”，财务部门材料会计根据业 务经办人传递的外部委托加工单，进入 A3系统审核出库单。 4、 当外部委托加工完成入库时，业务经办人根据双方签订合同上的维 修费加上出库时加工物资的出库单价，作为物资的入库单价（当月入 库时加工物资单价为上月同种物资出库价，跨月入库时单价为出库时 实价）通知物资仓库办理委托加工物资入库（设备部经办的委托加工 入库由经办人员办理A3系统的委托加工入库） 5、如果加工/维修物资不是物资仓库出库维修，并且加工 /维修完成后车 间全领用（仅仅是车间临时需要送出加工、维修的，不在仓库保存， 是届于车间即时使用，可以按加工费用的处理方式办理，车间统计在 成本中心以费用方式录入则此费用，计入本月车间生产成本） 。 6、委托加工/维修物资发票来时，经办人、物资仓库及领用车间形成的完 备手续交财务部门材料会计，财务材料会计根据到票金额，手工录入加 工费。 、对内委托加工业务： 1、设备部机修车间从物资仓库加工材料和待修备件，机修车间必须在 办理完委托加工物资手续后，通知物资仓库进入A 3系统中办理物资 内部委托加工出库。 2、 物资仓库人员进入A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类型 选择“机件内部维修出库”，部门选择“机修车间”，财务部门材料会 计根据业务经办人传递的内部委托加工单，进入A3系统审核出库单； 3、 物资仓库根据加工单完成 A3系统出库，为了加强物资监管，机修车 间领用委托加工物资时必须通知物资仓库到现场确认，否则出现账实 不符由物资领用部门负责。 4、当车间送备件到机修车间加工时，则不需要通过A 3办理出入库手续。 加工业务在车间和机修问进行（此类业务特点是：车间不领用备件， 仅仅是退下备件加工后乂及时安装上）完成后，机修车间对业务委托 单位开具加工费。 5、内部委托加工完成后，机修车间/电修班应填写委托加工入库单，设备 部门或电修班提供物资的入库单价， 物资仓库根据内部加工入库单进 行实物验收入库，验收完成后向机修车间开具实物验收单。 6、 实物验收完成后，物资仓库进入A3系统办理委托加工物资入库，财 务类型“机修电修维修/加工后入库”，价格类型为实价，部门为机修 车间或电修车间，物资价格为设备部门提供的价格。 7、 入库完成后财务部材料会计根据设备部门传递的手工内部委托加工入 库进入A3系统审核物资仓库所做的委托加工入库单。 三、内外部委托加工入库相关的 A3操作流程： 机修费用科目余额是反映机修费用（各种消耗，人工，固定资产折旧） 和加工费用的差额。此差额最终根据财务规定分摊到相应车间成本 中。 财务根据需要，对委托加工科目，机修的余额作冲红处理，使得该科目 中机修费用余额为零，相应调整产品成本（增加或减少）。 同样，供电车间电机维修班发生电机修理业务时， 应从备件仓库领备件, 选相应财务类型，减库存，增委托加工电修班费用。待修理后，根据定价， 维修入库，则仓库选择相应财务类型，使得增加库存冲减委托加工电修班费 对此科目的余额，财务根据规定定期进行处理，分摊到各车间成本当中