内部控制与管理知识分析案例.pptx

第5章内部控制;本章内容;第一节 内部控制案例分析;二、神话的破灭;三、内部控制分析;巴 林 银 行 倒 闭 案 内;巴 林 银 行 倒 闭 案 内;二、内部控制方面的分析;内部控制和审计程序的关系;本章内容;一、国内外对内部控制的看法;COSO报告中的看法和萨班斯法;PowerPoint 演示文稿;二、内部控制的概念;三、内部控制要素;1、控制环境;1．控制环境;1、控制环境包括：;2．风险评估过程;2 风险评估过程;PowerPoint 演示文稿;3．信息与沟通;3 信息系统与沟通-信息;3 信息系统与沟通-沟通;3 信息系统与沟通-沟通;3 信息系统与沟通-沟通：;4．控制活动;职责分离;不相容职务的分离——关键控制点;职责分工练习;职责分离;一则实例：;恰当的控制应该保证：;能够实现恰当的控制吗？;5．对控制的监督;5．对控制的监督;本章内容;第三节 了解内部控制;一、了解的目的：评价“设计、执;二、了解的内容;独立审计与内部审计比较;企业内部审计目标;编制审计详细提纲;例：编制维修代理审计提纲;例：发现问题，预警风险（1）;例：发现问题，预警风险（2）;例：发现问题，预警风险（3）;三、了解内部控制的方法（具体程;四、记录对内部控制的了解;了解内部控制实务;本章内容;第四节 控制测试;一、控制测试的涵义;二、控制测试的要求;三、控制测试的性质;四、控制测试的时间;PowerPoint 演示文稿;五、控制测试的范围;确定要测试范围的程序;小型超市内控目标1;小型超市内控目标2;本章内容;第五节 管理建议书;本章小结;PowerPoint 演示文稿