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国有企业有限公司存货管理办法新| 国有企业有限公司存货管理办法新 第一章总则 第一条为加强XX有限公司（以下简称公司）的存货管理，明确存货管理的权责关系，规范、完善的存货业务管理流程，保证存货的安全完整及保值，避免存货非正常损失，根据省国资委《风险管理应用指引》和公司《资产管理制度》的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途的、加工中的．库存的各类材料、商品、在产品、产成品、包装物、低值易耗物等。 第三条存货管理按照“统一领导，分级管理”的原则，实行公司和使用（管理)单位两级管理，以使用（管理)单位管理为基础。 第四条存货管理实行不相容职务分离的管理原则，包括： （一）采购人员与复核、审批人员分离； （二）采购人员与验收、保管人员分离； （三）存货实物保管人员与存货价值管理人员分离； （四）存货的盘点由存货实物保管人员、存货价值管理人员和独立于这些岗位之外的其他人员共同进行。 第五条本办法适用于公司本部、分公司及各全资子公司的存货管理行为。 第二章组织管理体系与职责分工 第六条公司XX部为存货实物归口管理部门，履行下列存货管理职责： （一）拟订存货管理办法； （二）负责公司本部存货的实物管理工作，包括采购、验收、保管、建立存货实物管理台账、盘点以及转让、出售、置换、报废等工作； （三）负责组织对各分公司、子公司建立存货实物管理台账、存货盘点工作，监督、检查、指导分公司、子公司存货实物管理部门做好本单位的存货的转让、出售、置换、报废等工作； （四）其他存货管理职责。 第七条公司财务部是存货价值管理部门，履行下列存货管理职责： （一）负责公司存货价值形态管理，建立公司存货价值管理台账； （二）负责对存货的购置、转让、出售、置换、报废、损失财务核销等活动引起的价值增减变动情况进行控制和管理； （三）其他存货管理职责。 第八条分（子）公司作为存货使用（管理)单位，负责本单位存货实物的日常管理，履行下列存货管理职责： （一）申报本单位日常存货采购预算； （二）配合公司财务部、XX部组织的本单位存货的定期盘点； （三）负责对本单位使用（管理）的存货实物管理责任落实到人； （四）负责本单位存货的实物管理工作，包括采购、验收、保管、建立存货实物管理台账、盘点以及转让、出售、置换、报废等工作； （五）其他存货管理职责。 第三章存货的计价 第九条存货采购的计价由公司财务部按照国家统一的会计制度的规定进行初始计量，正确核算存货采购成本。 第十条存货发出的计价方法由公司财务部结合自身实际情况，从先进先出法、加权平均法、个别计价法或计划成本法中确定。存货发出的计价方法一经确定，未经公司分管财务的领导同意并报公司总经理批准，不得随意变更。 第十一条使用（管理）单位与财务部应结合盘点结果对存货进行库龄、品质等分析，确定是否需要计提减值准备，并按照本办法规定的存货报废处置审批程序办理相关报批手续。 第四章存货的取得 第十二条存货的取得，按照下列规定进行预算管理： （一）公司XX部和各分公司分别作为存货使用（管理）单位在每年年底编制本单位下一年度的存货预算方案，由分公司的存货预算经本单位负责人审核后交公司XX部； （二）公司XX部汇总、整理编制公司本部及各分公司存货预算，并提交公司财务部；子公司的存货预算，由各子公司财务部汇总、整理后直接提交公司财务部汇总。 （三）公司财务部汇总、整理编制公司存货预算，并入公司财务预算，报公司总经理办公会、董事会先后进行审议； （四）公司股东会对预算方案审议通过的，公司财务部编制预算批复文件，经公司总经理批准后下发相关单位执行。 第十三条各使用（管理）单位应严格执行存货预算。对于预算内存货采购项目，各使用（管理）单位应严格按照预算执行进度办理相关财务支付手续。 存货采购超过公司股东会批准的度财务预算的，应由各使用（管理）单位通过公司XX部提出申请，按照前条规定的程序审批后再办理相关财务支付手续。 第十四条存货的采购按照下列规定执行： （一）存货使用（管理）单位的经办人根据批准的年度预算填制《存货采购申请单》或发起“网上存货采购审批流程”，经经办人所在部门负责人审核签字确认后提交本单位负责人； （二）存货使用（管理）单位负责人进行