集团公司行政管理标准制度汇编.doc

行 政 管 理 制 度 汇 编 目录 第一章 固定资产管理制度 一、适用范围 （一）本制度适用于集团及各分子公司。 （二）本制度所指固定资产是指企业拥有的单位价值 500 元以上、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、交通运输工具以及其他与生产经营有关物品。部分物品虽价值不足 500 元，但使用期限超过一年的，也可按照固定资产进行管理。 （三）本制度固定资产的范围不同于税法、会计准则的规定。财务部门记账、报税应按照会计准则及税法相关规定执行。 （四）不论通过何种渠道、何种经费取得的固定资产，包括接受赠送、以投资形式转入的固定资产均适用于本制度。 二、固定资产管理归口 （一）行政部门作为固定资产的统一管理部门，在集团财务的指导下，具体负责固定资产的管理，并监督、指导各相关部门保管、使用、维护固定资产。 （二）固定资产的管理遵循“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，行政部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有监管责任，各部门对配属本部门使用的固定资产负有保管、使用和养护的责任。 （三）固定资产财务记账、费用分摊及折旧计提由财务部门负责。 三、固定资产购置 （一）购置申请 各部门 / 单位根据实际需求并结合本部门预算填写《固定资产申购单》 ，经部门经理、单位负责人、行政部负责人、财务负责人、常务副总裁逐级审批后方可购买。单位价值超过 20000 元的，还需经总裁批准后方可购买。 （二）采购程序 1、常用办公固定资产采购由行政部负责；生产设备等固定资产采购由申请部门负责，行 政部进行监督；常用固定资产应建立供应商名录，以便于追溯。大额固定资产（采购总价超 20000 元的）应提报成本合约部通过招标形式采购，并签订采购合同。特殊情况不经过招标的，必须经过总裁批准。 2、采购员接到审批完毕的《固定资产申购单》后，首先检视是否可以通过内部调剂满足需要，通过内部调剂确实无法满足需要的，须在规定时间内组织采购。在规定时间内无法完成采购的，应及时通知申报部门，以便其提前规划工作。 3、固定资产采购回来后，采购员要及时与固定资产管理员进行交接。固定资产管理员须 认真清点固定资产数目、型号，清点无误后填写入库单，两人共同在入库单上签字。需要安 装、调试的设备，由使用单位组织验收，并于安装调试完毕、确认达到设计的性能指标后方 可办理入库手续。入库单一式两联，一份由办公用品管理员留存，一份由采购员报销时作为 附件交财务部门记账。 4、采购员凭发票、《固定资产购置申请单》及固定资产管理员签字的入库清单，经逐级 审批后报销采购费用。 四、固定资产的使用保管 （一）固定资产管理员应建立固定资产台账，详细登记各类固定资产的名称、型号、数量、采购时间、供应商及领用情况。 （二）员工领用固定资产，须填写《固定资产领用登记表》 ，履行审批程序后方可领用。固定资产领取须由本人签字领取，领用人即为保管人，负有妥善保管和合理使用的责任。多人合用的固定资产，由部门负责人领用，部门负责人为保管责任人。 （三）固定资产无特殊情况禁止他人代领和代人领取（副总经理以上级别可由行政部代领，但必须有使用人签字确认） 。 （四）各部门应建立各岗位员工固定资产配备清单。新员工入职，行政部凭人事部门出具的新员工入职证明为新员工配备固定资产。 固定资产领用原则上以固定资产配置清单为依据，特殊情况需要单独配备的，须经主管副总裁批准。对于大件器具类固定资产应本着多人合用原则分配领用。 （五）固定资产管理实行采购、发放两条线管理。采购的固定资产必须先由固定资产管理员验收入库，后领用。严禁自采、自发、自用。 （六）在库固定资产应分类存放，做到类别明晰、摆放有序，防虫防鼠防潮。 （七）固定资产管理员至少每半年对固定资产进行一次盘点，并与固定资产账目进行核对，做到账目相符。 （八）员工如发生工作调动或离职等情况，须将个人领用的固定资产交回行政部。部门内部需要继续留用的，或多人合用的办公用品，应及时变更使用人。 （九）需随调动人转移的固定资产，应由本人填写《固定资产调拨单》 ，按规定履行审批程序后方可办理固定资产的转移手续。 （十）办公用固定资产需要维修的，应报行政部，由行政部统一安排维修。生产用固定资产，一般由配属部门报行政部同意后，自行联系维修，行政部监督维修。对于非正常损坏的固定资产，由损坏人 / 使用人照价赔偿。 （十一）生产设备、实验仪器、测量仪器等，需要定期年检的，由配属部门按照检验标准进行自检，自检合格后方可报检。 （十二）政府部门到公司对生产设备、仪器等进行检查的，由设备配属部门负责接待。 相关部门在接到通知后应立即通知单位负责人及集团常务副总裁。 单位负责人负责按照相关标准先组织内部自检，自检过程中发现的问题，及时向常务副总裁汇报，并提出应对方案，经常务副总裁批准后实施。 （十三）测量