1.6进口成品油业务流程大纲纲要.doc

1.6进口成品油代理业务流程 1.6 进口成品油代理业务流程 ① 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付 油品。 1.2 认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。 1.3 保证及时收付货款。 2 财务目标 2.1 保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完 整。 3 合规目标 3.1 进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政 策及国际惯例。 3.2 进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规 和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸 ① 进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。 2008年 B 1.6－1 1.6进口成品油代理业务流程 易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风 险和损失。 1.2 未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配 额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利 报关入境。 1.3 未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成 损失和不良影响。 1.4 未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款 回收风险，出现损失。 1.5 未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导 致损失。 1.6 未能对进口货物及时、 准确地投保， 造成无法索赔， 或货物出险后没有及时索赔，造成损失。 1.7 未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的 利益和信誉受损。 1.8 船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。 1.9 未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装 卸造成不必要的滞期损失。 1.10 未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、 义务的主要条款导致风险和损失。 2 财务风险 2.1 未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品 油业务的会计核算，造成财务信息失真。 2008年 B 1.6－2 1.6进口成品油代理业务流程 3 合规风险 3.1 代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定， 受到处罚。 3.2 未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下 的外汇支付，受到处罚。 3.3 进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法 规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口 合同不符合国际惯例，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 对贸易人员及签约人员授权 1.1 联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品 油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易 人员和签约人员名单向交易对手备案。 2 对交易对手的资信评估 2.1 联合石化风险控制部门对新增交易对手的资信进 行评估，经财务部门会签，分管副经理审核后报经 理批准，确定交易对手名单和交易限制条件。 3 签订成品油进口采购合同 3.1 联合石化成品油部门收到股份公司相关部门或分 ( 子 ) 公司的成品油进口委托后，审核是否符合股份 公司进口计划。 根据委托，联合石化成品油部门负责人授权境外子 2008年 B 1.6－3 1.6进口成品油代理业务流程 公司成品油贸易人员对外询价， 与进口委托方沟通，并取得口头确认。在充分考虑效益最大化的原则条 件下，贸易人员与经过批准的供应商进行谈判 , 达成交易意向。 3.2 贸易人员将交易意向通知进口委托方，取得对品 种、数量、品质、价格、支付条件等主要条款书面 确认后，形成成品油进口成交报告，并交联合石化 成品油部门负责人或境外子公司负责人审批。贸易 人员按进口成交报告对外成交。联合石化需在成交 后第二个工作日将成交结果报生产经营管理部。 3.3 联合石化成品油业务人员、财务人员、法律人员共 同对合同相关条款进行审核，由经授权的签约人签 订境外成品油采购合同。 3.4 如果进口委托方针对该笔交易进行了保值，委托保 值结果应于成交日后第一个工作日取得委托方的书 面确认。 4 委托租船与投保 4.1 若合同以 FOB 条款成交 , 相关贸易人员向联合石化 运输部门提交《租船内部联系单》，同时境外子公 司财务人员在规定时间内办理货物保险。 4.2 联合石化运输部门经办人员办理预租船，并根据船 舶预租的主要条件填写《租船确认单》，由相关业 务负责人和运输部门负责人签字后交贸易人员。 2008年 B 1.6－4 1.6进口成品油代理业务流程 4.3 联合石化境外子公司及成品油部门执行人员分别 将船舶的技术规范提交装、卸港，申请靠泊。 5 签订成品油进口合同、代理协议 5.1 联合石化成品油部门经授权的签约人员依照进口 委托方确认的《成品油进口成交报告》与委托方签 订成品油代理协议。 5.2 根据相关进口委托方确认的代理采购成品油品种、 品质、数量、价格、时间及运输安排，联合石化成 品油部门经授权的签约人员签订进口合同。 6 报关、接货的准备手续 6.1