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2012 年人力成本分析报告（非专业） 一、 人力成本构成： 人力成本主要包括：公司员工工资总额、社会保险费用（公司部分）、住房公积金费用，员工福利费用、新员工介绍费和路费补贴、 员工造成的质量损失、员工培训费用、和招聘广告费用等。 1、报告期内人数（不含分公司） 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 人数 表一 2、报告期内销售额 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 销售额 月份 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 销售额 表二 3、员工工资总额 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 工资 月份 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 工资 表三 4、社会保险（公司部分）和住房公积金 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 社保 公积金 表四 5、员工介绍费和新员工路费补贴 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 费用 表五 6、新员工造成的质量损失 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 费用 表六 7、其他费用（公司福利、培训费、劳保费、招聘费广告费等） 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 费用 表七 备注：公司福利 、培训费、劳保费、招聘费、广告费等由于发生月份不定，金额较小，因此简单分摊到各月。 8、各项人力成本所占比例  9  、各比例总额所占总成本的比例 总额  所占比例 工资总额比例  % 社会保险比例 住房公积金比例 介绍费路费比例 质量损失比例 其他费用比例  56% % % % % 二、 计算百分比 , 、分析结果、提出建议 1、 人力成本率 人力成本率 =人力成本总额÷销售额× 100%。根据以上表格数据可得出表八：人力成本率 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 人力成本率 % % % % % % % % % % % % 表六 由表六可知： 2012 年 1 月公司人力成本率较高，其原因为销售额过低，相对人力成本偏低，自 2 月起，公司人力成本率大幅降低，接 近制造业人力成本率的正常范围内（ 10%±3%），公司正常运营。计算可知， 2012 年，公司平均人力成本率为 %。建议公司 13 年在正常运营 的基础上，尽量保证人力成本率在正常范围内浮动。 2、 人均人力成本 人均人力成本 =人力成本总额÷报告期内平均人数。根据表一、表三、表四、表五可得出表七：人均人力成本 月份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 人均人力成本 表七 由表七可知： 2012 年 1 月公司人均人力成本很低，其原因为总人力成本较低，公司在职员工总数较多；自 2 月起，公司人均人力成本 大幅上升，达到制造业目前人均人力成本的正常范围（ 2800—— 3500），在 3000 元/ 月/ 人上下浮动。计算可知， 2012 年，公司人均人力成本为，在行业薪资福利水平中偏低。建议公司 2013 年在降低人力成本率的同时，提高人均人力成本。 3、 近三年劳动生产率 （1）、2010 年、 2011 年、 2012 年全员劳动生产率 全员劳动生产率 =工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职人数，即：人力资源效率。 一线劳动生产率 =工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职一线员工人数，即一线生产效率。 年份 2010 年 2011 年 2012 年 销售额 年平均人数 570 704 642 年一线员工平均人数 469 522 398 全员劳动生产率 一线劳动生产率 表八 由表八可知： 2010 年至 2012 年，公司规模在逐步扩大，年平均人数呈上升趋势；由于社会宏观经济因素影响， 2012 年，公司非 一线员工比上年增加 62 人，一线员工数量减少 124 人，导致公司全员劳动生产率降低，一线劳动生产率相对提高。建议公司 13 年在 突破销售额的情况下，精简非一线员工人数，一方面可以提高全员劳动生产率，也可以提高人均人力成本。 人力资源部 2013年1月15日