万达城市综合体合约规划方案解读及编制(全套).doc

万达?城市综合体合约计划解读及编制（全套） 第一部分：成本管控关键及模式  第二部分：合约计划概念解读 问题研讨： 万达对合约计划概念解读 合约计划： 合约计划就是将未来要发生成本支出以协议分类标准建立，经过对开发过程中成本支出项目个数，包含协议支出和无协议费用支出等进行统筹，明确成本具体流向，是目标成本对项目成本指导和预控关键手段。 万达合约计划和成本管控各要素之间关系？  1、经过将合约计划和目标成本比较，分析合约计划完善性； 2、经过将目标成本和合约计划对比，分析目标成本合理性；  合约计划是指在项目开始早期，对项目全生命周期内将会发生全部协议和费用进行预估，并对具体协议及费用进行科目归属，业态分摊组成整个项目标成本 三、万达合约计划特点 万达合约计划特点 合约计划确保各项目协议签署计划性和规范化 合约计划实现项目支出统筹标准化，和对待发生成本合理预估 项目支出归属成本科目编码及科目名称是标准化； 合约计划实现项目支出统筹标准化，和对待发生成本合理预估 依据协议范围及界面不一样，和业态不一样，进行合理待发生成本预估； 合约计划控制协议签署费用支出，做到事前管控 合约计划为成本管控工作提供关键提醒，随时反应项目成本情况。 四、万达合约计划编制关键 合约计划关键点 1、控制各分项工程支出计划 预设成本归集科目及业态，避免人为分摊过程中产生归集错误 2、控制招标金额，实现成本可控 3、预留变更金额，动态统计成本 合约计划编制  协议和费用列项可经过以下程序开展： 协议和费用成本科目归属可经过以下程序开展： 协议和费用到各业态分摊可经过以下程序开展： 问题研讨： 协议和费用金额确定可经过以下程序开展： 问题研讨： 怎样避免频繁调整合约计划？ 合约计划分期 3、项目分期编制 图一，以四平项目为例，橘色框中【四平项目企业】，现在只有【四平万达广场】一个项目；蓝色框许可包含分期为“否”，表示四平万达广场只有一个决议文件，没有决议分期；红色框是否包含内部分期为“是”，表示四平万达广场包含内部分期，而且两个内部分期分别为“四平万达广场一期工程”“四平万达广场二期工程” 合约计划编制完成，提交审批后，查看决议分期和两个内部分期【成本动态台帐】，决议分期和内部分期【成本动态台帐】分开显示，这更有利于我们对成本动态把控。以下图； 以下三幅图，分别显示了刚刚提交跨内部分期协议所在科目动态情况。 注： 上例列举了，跨内部分期合约计划建立方法，对于包含内部分期，不过只归集到其中一期协议来说，选择内部分期时只需选择归集到某个内部分期即可，并不是全部协议全部需要跨内部分期，依据协议发生情况而定。 最终问题：合约计划编制难点