2021商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程.docx

商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程 商业银行代客境外理财业务外汇治理操作规程 第一条为便于商业银行规范办理代客境外理财业务，按照《商业银行开 办代客境外理财业务治理暂行方法》及有关外汇治理规定，制定本操作规程。 第二条 商业银行申请境外理财投资购汇额度，应遵守下列申请程序： （一）在全国范畴内经营业务的中资商业银行申请代客境外理财投资购汇 额度，应由总行向国家外汇治理局递交申请材料。 （二）都市和农村商业银行申请代客境外理财投资购汇额度， 应向所 在地国家外汇治理局分局、外汇治理部、中心支局、支局（以下简称“外汇局”） 递交申请材料。外汇局初审后，逐级报国家外汇治理局批准。 （三）外资银行申请代客境外理财投资购汇额度， 由其主报告行或总行向 外汇局递交申请材料。外汇局初审后，逐级报国家外汇治理局批准。 第三条 商业银行以客户自有外汇资金从事代客境外理财业务的，无需申 请投资额度。 第四条商业银行的代客境外理财投资购汇额度能够循环使用。其累计购 汇与累计结汇之间的差额（收益部分除外），不得超过国家外汇治理局核准的 购汇额度。 第六条 商业银行从事代客境外理财业务，应在募集期终止后，将募集的 资金按原币种直截了当划至境内托管账户。 境内托管账户可同时包含人民币账 户和外汇账户。 商业银行将划入境内托管账户的人民币资金购汇， 按照对客户结售汇 业务的模式办理，并由境内托管人按照资金支付指令通过境内托管账户完成相 应的人民币划付和外汇接收操作。商业银行应在与投资者签署的代客境外理财 托付协议中，明确募集人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原则。 第七条 商业银行以人民币资金向投资者支付赎回款或分红款，需要结汇 的，参照本操作规程第六条第二款规定的购汇原则进行结汇并向投资者进行支 付。 第八条 商业银行在代客境外理财过程中，应凭其与客户签订的书面协议 办理有关资金划转。 客户赎回款和分红款， 由境内托管人凭商业银行的付款指 令办理有关划转手续。 境内托管人能够凭商业银行指令进行境内托管账户和境外外汇资金运用 结算账户之间的资金划拨。 第九条 境内托管人应当在境外托管代理人处为商业银行开立境外外汇资 金运用结算账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务。 境外外汇资金运用结算账户的收入范畴是：从境内托管账户划入的资金， 出售各类境外金融资产所得资金， 分红派息、 利息收入以及经国家外汇治理局 批准的其它收入； 支出范畴是： 划往境内托管账户的资金， 购买各类境外金融 资产的资金，支付有关费用以及经国家外汇治理局批准的其它支出。 第十条 境内托管人应按照规定格式（见附表一、二）在每月终止后 5 个工作日内向国家外汇治理局报送数据。 第十一条 商业银行应按照国家外汇治理局关于对客户结售汇业务的有关 统计规定， 将代客境外理财业务所涉及的结售汇交易计入 《银行结售汇统计月 （旬）报表》和《银行结售汇综合头寸日报表》 。 第十二条 本操作规程未尽事宜，按照《商业银行代客境外理财业务治理 暂行方法》及其它有关规定办理。 第十三条 本操作规程自公布之日起执行。 附表一：商业银行代客境外理财月报表 年 月 —— 商业银行名称： 境内托管人名称: 已获投资购汇额度： 单位：美元 月初数 本月发生数 月末数 投资 情形 银行存款 货币市场工具 债券 基金 衍生产品 其它投资 合计 境内 托管 账户 情形 银行 仔款 人民币存款 外汇存款 合计 外汇 账户 收入 情形 商业银行划入 购汇 境外外汇资金运用 结算账户划入 利息收入 其它收入 合计 外汇 账户 支出 情形 划往商业银行 划往境外外汇资金 运用结算账户 结汇 支付赎回款 分红 托管费 治理费 各类手续费 其它支出 合计 备注 填表讲明： 商业银行从事表外代客境外理财业务，不管客户资金为外汇依旧人民币， 均应填报本报表。 本报表按照不同的理财产品分别填列。理财产品同时涉及客户外汇资金和 人民币资金的，应将人民币资金折算为美兀后合并填报。 人民币资产的美元金额按当日人民币对美元汇率的中间价折算。 其它非美元资产的美元金额按当月 《各种货币兑美元折算率表》折算成美 元后填列。 除银行存款外，投资情形项下以每月最后一个交易日收盘价或最后成交价 计值。 “银行存款”只填余额数，不包括应计利息。 月初数为历年至本月初累计数，“投资情形”栏和“境内托管账户”栏中 “银行存款”部分除外。 商业银行以客户外汇资金进行代客境外理财的， 收入情形应计入“商业银 行划入”，以客户人民币资金进行代客境外理财的，收入情形计入“购汇” 。 商业银行将托管账户内资金结汇后支付客户分红款或赎回款的， 支出情形 计入“结汇”。商业银行以客户外汇资金进行代客境外理财的，赎回款和分红 款划往商业银行后支付的，支出情形应计