《农村商业银行组建条件及股本合规性检查要点》.docxVIP

组建条件的真实性和股本合规性及充足性 一、农村银行组建政策简述 农村银行的准入政策及股权设置要求是始终在不断的变 化，总体来说是监管要求越来越严，门槛越来越高。农村商业银 行设立准入主要有是《银监法》、《商业银行法》、2008(6)年3号 令、《农村商业银行管理暂行规定》(银监发[2003]10号)、《农村 商业银行监管意见》和《农村商业银行、农村合作银行组建审批 工作指引》等文件，按时间顺序各监管政策主有是： 《商业银行法》明确规定 注册资本金不低于5000万 元，95年7月1日施行，2003年修订。 2003年8月27日，《国务院关于印发深化农村信用 社改革试点方案的通知》(国发〔 2003〕15号)提出“在经济比 较发达、城乡一体化程度较高、信用社资产规模较大且已商业化 经营的少数地区，可以组建股份制银行机构。具体条件是 :(1)有较 强的管理能力；(2)全辖信用社资产总规模10亿元以上;(3)不良贷 款比例15%以下;(4)组建后资本金不低于 5000万元，资本充足率 达到8%。” 2003年9月12日，银监会颁布了《农村商业银行 管理暂行规定》明确了设立条件，与前款内容大体相同，增加了 发起人不少于500人的要求（但与〈公司法〉相抵触，不超过 200人），增加了股权要求：分设自然人、法人股，单个自然人 股东持股比例不得超过总股本的 5%,单个法人及其关联企业持 股总和不得超过总股本的 10%,本行职工持股总额不得超过总 股本的25%。 （四） 2004年4月21日，《关于规范向农村合作金融机构 入股的若干意见》（银监发[2004]23号），进一步规定了股东资质、 股权设置（资格股、法人股）等要求，主要针对农村信用社和农村 合作银行，入股起点为县联社及农村合作银行自然人（含职工） 资格股一般不少于1000股，法人资格股一般不少于 10000股。 （五） 2004年，《农村商业银行、农村合作银行组建审批工 作指引》（银监台[2004]61号）“地方承诺的各项扶持指施基本落 实到位”、“拟定的注册资本总额应适当提前，至少满足开业两年内 资本充足率监管要求”，农村商业银行股东应符合 《关于规范向农 村合作金融机构入股的若干意见》 的要求，单个自然人持股不超 过5%,职工持股合计不超过25% ,非职工自然人股东合计不低 于30% ,明确提出了法人股东的资质要求，包括连续两年盈利、 净资产30以上及长期投资比例（含本次）不超过 50%等。 （六） 2005年，《农村商业银行监管工作意见》 （银监分 [2005]28号）要求：贷款损失准备充足率始终保持在 100% ;提 高资本自我补充能力，明确补提拨备和留存收益在提高资本净额 中的贡献比例、单一客户授信集中度不得超过 15%;杜绝新增 超比例单户贷款、适当提高单个股东持股比例；股东中应有 5-8家持股比例相当、利益独立持股比例在 3%左右的优秀企业，已 5-8 开业农村商业银行应充分利用增资扩股及股权转让优化股权设 置；法人股宜占较大比重等要求。 （七） 2006年3号令及《关于农村合作银行农村商业银行 市场准入监管有关问题的通知》（银监分[2006]80号）等文件： 单个境内金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过 20%; 核心资本充足率不低于 4%,资本充足率不低于 8%;不良率低 于15% ; 2008年底前设立的农村商业银行呆账准备最低要求： 一是可疑类50%及损失类100%提足贷款专项准备；二是按风险 资产一定比例从净利润中提足一般准备， 2009年起设立农村银 行，贷款损失准备充足率应符合商业银行的审慎监管要求。 同时 要求地方地府捐赠或置换的资产在开业前变现。基本延续了以前 的政策要求。 （八） 2007年，《关于组建农村商业银行有关问题的批复》 （银监办发[2007]200号）“用溢价款处置不良资产或历年亏损挂 账不符合《公司法》第168条、169条规定”和“出售不良资产和 定向募集股金是法律性质和账务处理完全不同的两类交易行为， 就分别签署相应的法律文件，分别进行账务处理”。 （九） 2008年3号令，不良贷款率低于 8% ,按规定提足 贷款损失准备，进一步明确了股东资质要求， 调整了不同股东的 持股比例，包括单个自然人投资入股比例不得超过农村商业银行 股本总额的2%,职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商 业银行股本总额的20 %、单个境内非金融机构及其关联方合计 投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的 10 %等。2006 年3号令部分要求仍执行，未废止。 （十）2009年3月，合作部《关于农村银行组建过程中贷 款集中度等有关问题的通知》：2009年起新发放贷款中单一客户 贷款比和单一集团客户授信比不得超过 10%和15%,存量贷款 考虑股本到