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税收管理 第一章 1.税务专业硕士的税务学术功力是什么？ 1）熟练掌握并能够运用税法和会计政策 2 ）及时更新财政、税收相关的法律法规知识，注意其变化 3 ）广泛涉猎经济法、金融学、财政学的相关内容和图书 2.学习税务管理的必要性是什么？ 1）为后续税务学习打下坚实的基础。是进一步学习纳税检查、税务代理实务、税收筹划等 后续课程的基础技能课 2 ）学习税务管理有助于今后将相关的税务管理知识运用与工作中。 对企业而言，税务管理有助于实现企业的财务目标；有助于提高企业财务与会计管理水平； 有助于规避企业的涉税风险，提升企业形象。 3.如何学习税务管理？ 税务管理作为一门理论性、实践性、操作性很强的课程，在学习中应该注重理论与实践相结 合的方法来进行学习。例如前期将理论性知识点介绍完毕后，后期可以强化实践教学。主要 可以通过案例教学、模拟实验教学、社会实验三中方式，培养动手操作能力和实际应用能力。 案例教学，能使知识转化为技能，能深化理论学习，是理论联系实际的桥梁。案例可以来源 于现实，如工商企业的纳税实例，税务机关在征税过程中的实际操作等。 模拟实验教学，学习税务管理程序内容时，可利用税收征管软件体验真实的征税和纳税过程。 社会实践，可以让学生自己锻炼去寻找实习单位，也可以利用专业对口单位，建立实习基地。 了解全真的税务管理流程。 第二章 1.家庭管理系统、企业管理系统、事业管理系统对税务机关管理系统有何借鉴价值？ 家庭管理：民主管理【建立健全以人为本的管理机制，关心税务机关员工，通过建立家庭联 系制度、注意解决干部职工的生活困难、关心干部职工的子女成长等活动，可满足干部职工 的情感需要，真正形成“局为我家”思想理念。 “家庭式”氛围浓 物质文化建设也是税收文化建设必不可少的组成部分。良好的工作、生活环境，既能使干部 职工在 工作中保持愉悦的心情，又能提高工作效率，营造和谐向上的工作氛围。】 企业管理：层级管理、标准化管理制定【细致的个人行为规范和准则，达到员工个人的成长 与组织的发展的和谐；从税收执法权和行政管理权的监督管理入手，把法律、法规、规章以 及职责、权力，分解落实到各执法和管理环节、岗位，对每个环节分别明确执法和管理的依 据、制度程序、权利责任、监督措施，以保障执法有依据，操作有规程，权力有制约】 事业管理：民主管理、专家管理（管理目标：合法合规、践行事业宗旨[培育具有税收特色 的价值理念或团队精神, 个人追求与税收事业的奋斗目标有机地结合起来] ） 2.社会管理是否就是国家治理？ 社会管理： （public administration ）主要是政府和社会组织为促进社会系统协调运转，对社 会系统的组成部分、社会生活的不同领域以及社会发展的各个环节进行组织、协调、指导、 规范、监督和纠正社会失灵的过程。社会管理在广义上，是由社会成员组成专门机构对社会 的经济、政治和文化事务进行的统筹管理；在狭义上仅指在特定条件下，由权力部门授权对 不能划归已有经济、政治和文化部门管理的公共事务进行的专门管理。 国家治理：包括了经济治理、政治治理、社会治理、文化治理、生态治理、政党治理等多个 领域以及基层、地方、全国乃至区域与全球治理中的国家参与等多个层次的制度体系。 第 1 页第 1 页 税收管理 管、治的不同。管——表面现象 治——根本，解决问题 第三章 1.工业革命用机器和流水线管理人与人本思想的矛盾？当今税务征纳管理中，应如何从人本 思想出发优化税务征纳管理？ 矛盾： “以人为本”就是要重视人在企业中所发挥的作用，要使人力资源具有生产性，要使每个人 的技能、期望和信念，都能在共同的劳动中得以发挥和实现。她特别突出人在管理中的地位 和作用。要求管理活动中首先重视人，应该关心人、尊重人、依靠人和服务人。概括的讲人 本思想就是从企业经营管理的指导思想到具体的经营管理原则、方法和目标，都从人出发， 以人为核心，相信职工，尊重职工，关心职工，将每个职工视为有价值的人，培养职工的能 力和素质：通过调动和激发企业员工的工作积极性和创造性，以实现税务管理目标，最终实 现人的全面发展和企业长足进步的管理理念。她的实质和核心是将道德伦理规范以及各种真 实的契约制度渗透到企业管理的各个环节，实现管理的“人性化”。 2.适应信息革命的管理创新应是什么？你所知道的电子商务税收管理是怎样的？ 1）以实施信息化为