（财务会计）城市合作银行会计制度.pdf

（财务会计）城市合作银行会计制度 城市合作银行会计制度—会计科目 1.城市合作银行会计科目 科目代号科目名称 一级二级一级二级 资产类 101 现金 01 库存现金 02 运送中外币现金 03 库存外币 103 贵金属 110 存放中央银行备付金 111 存放中央银行特种存款 112 缴存中央银行一般存款准备金 113 划缴中央银行财政性存款 114 存放同业清算款项 115 存放同业一般款项 116 存放境外同业款项 120 拆放同业 121 拆放境外同业 123 短期信用贷款 01 工业短期信用贷款 02 商业短期信用贷款 03 建筑业短期信用贷款 04 农业短期信用贷款 05 乡镇企业短期信用贷款 06 三资企业短期信用贷款 07 私营企业及个体短期信用贷款 08 其他短期信用贷款 124 短期保证贷款 01 工业短期保证贷款 02 商业短期保证贷款 03 建筑业短期保证贷款 04 农业短期保证贷款 05 乡镇企业短期保证贷款 06 三资企业短期保证贷款 07 私营企业及个体短期保证贷款 08 其他短期保证贷款 125 短期抵押质押贷款 01 工业短期抵押质押贷款 02 商业短期抵押质押贷款 03 建筑业短期抵押质押贷款 04 农业短期抵押质押贷款 05 乡镇企业短期抵押质押贷款 06 三资企业短期抵押质押贷款 07 私营企业及个体短期抵押质押贷款 08 其他短期抵押质押贷款 126 中长期信用贷款 01 技术改造信用贷款 02 基本建设信用贷款 03 银团联合信用贷款 04 其他中长期信用贷款 127 中长期保证贷款 01 技术改造保证贷款 02 基本建设保证贷款 03 银团联合保证贷款 04 其他中长期保证贷款 128 中长期抵押质押贷款 01 技术改造抵押质押贷款 02 基本建设抵押质押贷款 03 银团联合抵押质押贷款 04 其他中长期抵押质押贷款 129 贴现 130 逾期贷款 01 逾期贷款 02 呆滞贷款 03 呆帐贷款 131 贷款呆帐准备 132 进出口押汇 01 出口押汇 02 进口押汇 133 应收利息 01 贷款应收利息 02 其他应收利息 135 待摊费用 139 其他应收款 01 业务周转金 02 存出保证金 03 其他应收款 140 证券回购协议借出款 01 国家债券回购协议借出款 02 中央银行债券回购协议借出款 03 其他证券回购协议借出款 141 短期债券投资 01 短期国家债券 02 短期金融债券 03 其他短期债券 142 长期债券投资 01 投资债券面值 02 投资债券溢价 03 投资债券折价 04 应计债券利息 145 其他投资 146 投资风险准备金 151 固定资产 01 经营用固定资产 02 非经营用固定资产 152 累计折旧 01 经营用固定资产折旧 02 非经营用固定资产折旧 153 固定资产清理 154 在建工程 01 在建营业用房工程款 02 其他在建工程款 161 无形资产 162 递延资产 163 待处理财产损失 01 待处理出纳短款 02 待处理固定资产损失 03 待处理其他损失 190 其他 资产负债类 201 活期存款 01 工业存款 02 商业存款 03 建筑企业存款 04 农业存款 05 城镇集体企业存款 06 乡镇企业存款 07 三资企业存款 08 私营企业及个体户存款 09 其他企业存款 10 异地单位存款 11 单位其他存款 205 定期存款 01 一般定期存款 02 通知存款 03 单位大额可转让定期存单 211 活期储蓄存款 01 活期储蓄存款 02 定活两便储蓄存款 03 个人支票存款 04 其他活期储蓄存款 215 定期储蓄存款 01 整存整取储蓄存款 02 零存整取储蓄存款 03 存本取息储蓄存款 04 整存零取储蓄存款 05 大额可转让定期储蓄存单 06 其他定期储蓄存款 217 信用卡存款 01 单位信用卡存款 02 个人信用卡存款 221 财政性存款 01 财政性活期存款 02 财政性定期存款 231 向中央银行借款 232 再贴现 233 转贴现 234 同业清算存款 235 同业一般存款 236 境外同业存放款项 241 同业拆入 242 境外同业拆入 243 应解汇款及临时存款 01 应解汇款 02 临时存款 244 开出汇票 251 保证金 252 开出本票 255 证券回购协议借入款 01 国家债券