银行会计实务 定期存款销户 单位定期存款支取业务(2019).doc

业务2 单位定期存款支取业务 业务目标：掌握单位定期存款支取业务操作规程，能按照规程进行单位定期存款支取业务各环节的具体操作。 操作流程： 业务受理 业务受理 凭证审核 授权审签 回单交付 凭证保管 签章 账务处理 ①案例 2017年8月6日工商银行泉城路支行收到开户单位山东泰康食品有限公司（账号12001010027）提交定期存款证实书、定期存款支款凭证，金额60 000元，存期一年，利率3.25﹪。办理定期存款到期支取业务。 ②业务流程一 业务受理及凭证审核 案例一、未提交单位定期存款证实书 不予受理 案例二、提交单位定期存款证实书没有签章 不予受理 案例三、正确 受理 ③业务流程二 账务处理 会计分录 借： 定期存款 山东泰康食品有限公司 60 000.00 贷： 活期存款- 山东泰康食品有限公司 60 000.00 登记账簿 ④业务流程三 签章（打印单证及签章） ⑦业务流程六 回单交付及凭证保管 定期存款支取凭证第三联作收帐通知 交单位存款人 ⑧业务流程七 凭证保管（单证保管） 定期存款支取凭证第一二联及附件专夹保管。 综合练习： 1、2017年8月6日工商银行雨花台支行开户单位金陵电器有限公司）提交定期存款证实书、定期存款支取凭证，金额30 000元，存期一年利率3.25﹪，办理定期存款支取业务。 2、2017年8月6日工商银行中山支行开户单位中山船舶制造有限公司提交单位定期存款证实书、定期存款支取凭证，金额50 000元，存期一年，利率3.25﹪。办理定期存款支取业务。