财务管理程序表汇总(19个doc表格)34.docx

财务管理程序表汇总（19个doc 表格）34 项目经理复核意见: 项目经理复核意见: 审计程序 审计程序 执行情况底稿索说明引号短期借款审计程序表 执行情况 底稿索 说明 引号 计名 审位 被单称 JA期 制日 编及 索 引 号 B1 询期 会属 审表 被报 A期 核日 复及 匚 审计目标：核定负债余额的真实存在性 12 1 2 3 4 5 外币借款应检査是否已在外汇管理部门办理手续： 根据被审计单位的实际悄况，必要时，适当增加审计程序。 执行情底稿索号 执行情 底稿索 号 应付票据审计程序表 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B2 被审会计报 表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 况说明 引号 12 1 2 3 4 向银行瓯证，核实债务真实性。 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 号执行情况说明底稿索引号应付帐款审计程序表 号 执行情况 说明 底稿索引号 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B3 被审会计 报表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 获取按债权人名称填列的应付帐款明细表，复核加计数，并与明细帐.总帐. 报表核対。 实施函证程序，核实债务真实性. 未发函或未收到回函的，择其重点，抽査有关原始凭证 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序. 预收账款审计程序表 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B4 被审会计报 表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 [ 审计程序 号 执行情况底稿索 说明 引号  1 2 3 4 获取明细表，复核加计数，并与明细账、总帐、报表核对。 实施函证程序，核实债务真实性. 未发函或未收到回函的，择其重点，抽査冇关原始凭证 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序. 项目经理复核意见: 应付工资审计程序表 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B5 被审会计 报表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序 号 审计程序 执行情况 说明 和J 索引 号 1 2 3 获取或编制应付工资明细表，复核加计正确，并与明细帐、总帐、报表数核 对相符。 收集企业对应付工资余额出具的专项说明 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 项目经理复核意见: 应付福利费审计程序表 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B6 被审会计 报表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序 号 审计程序 执行情况 说明 索引 号  1 2 3 获取或编制应付福利费明细表，复核加计正确，并与明细帐、总帐、报表数 核对是否相符. 检査年度内应付福利费计提标准（提取比例、基数）是否符合有关规定，计 提金额是否准确，会计处理是否正确。 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 项目经理复核意见: 应付股利审计程序表 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B7 被审会计 报表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序 号 审计程序 执行情况说明 底稿索引号 1 2 3 4 获取资产负债表日按投资者名称排列的应付股利明细表，并与明细帐、总帐、 报表数核对相符. 审阅并收集企业协议、合同、章程、股东大会决议、董事会纪要中有关利润 分配的规定，审査利润分配标准和发放方式是否符合规定并经法定程序批准. 检査余额的真实性，必要时请企业出具专项说明 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序.  项目经理复核童见: 应交税金审计程序表 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B8 被审会计 报表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 | A rr 号 审计程序 执行情况 说明 底稿 索引 号 23 2 3 4 5 核对期未应交税金与税务机关的认定数是否相符，如有差异请企业出具专项 说明 索取税务部门汇算清缴、企业纳税申报及年终税务稽査报告等资料，核査相 关数据的勾稽关系。 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 项目经理复核意见: 其他应交款审计程序表 被审计单位 名称 编制人 及日期 索 引 号 B9 被审会计报 表属期 复核人 及日期 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序号 审计程序 执行情况 说明 底稿 索引 号 获取明细表，复核加计数，并与明细账.总账.报表数核对相符。 核对期未应交税金与税务机关的认定数是否相符，如有差异请企业出具专项 说明 根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。 项目经理复核意见: 其他应付款审计程序表 被审计单 位名称 编制人 及日期 索 引 号 B10  被审会计报 表属期 复核人 及日期 审计