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《会计学》模拟实验资料
一、资料:
(一)H 公司×年 11 月 30 日各总分类账户余额如下
账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额
库存现金 3 000 短期借款 250 000
银行存款 420 000 应付账款 53 500
应收账款 18 000 其他应付款 2 000
原材料 240 000 应交税费 3 500
库存商品 260 000 应付利息 1 000
无形资产 8 000 实收资本 980 000
固定资产 902 000 盈余公积 80 400
利润分配 210 000 本年利润 420 000
累计折旧 270 600
合计 2 061 000 合计 2 061 000
(二)12 月份发生下列经济业务:
1.职工李明出差,借支差旅费 1000 元,开具现金支票付讫。
2 .仓库发出材料 130 ,000 元,用于 A 产品生产 60 ,000 元, B 产品生产 65 ,
000 元,车间一般性耗用 5 ,000 元。
3 .以银行存款交纳上月应交税金 3,500 元。
1
4 .购入甲材料含税价格 58 ,500 元。乙材料含税价格 70 ,200 元(增值税率
17% )两种材料的运费共 3 ,300 元 (按材料的购进金额分摊), 款项已经支付,
材料尚未验收入库。
5. 以银行存款支付职工工资 48 ,000 元。
6 .收到外单位前欠货款 10 ,000 元,存入银行。
7 .以现金 1,200 元支付零星费用,其中管理部门负担 800 元,车间负担 400
元。
8 .甲、乙两种材料验收入库。
9 .以银行存款支付报刊订购费 2 ,400 元。
10 .以银行存款支付产品广告费 2 ,000 元。
11 .销售 A 产品 50 件,单价 1,500 元,B 产品 100 件,单价 800 元。两种产
品增值税率均为 17% ,款项尚未收回。
12 .销售 A 产品 100 件,含税单价 1,755 元。B 产品 120 件,含税单价 959.40
元,价税款均已收存银行。
13 .月末,将工资按部门分配转账,并按工资总额 14%计提福利费。
工资分配情况如下: A 产品生产工人工资 10,000 车间管理人员工资 3 ,000
B 产品生产工人工资 12 ,000 行政管理人员工资 15,
000
销售人员工资 8 ,
000
14 .李明出差归来,报销差旅费 960 元,交回现金 40 元。
2
15 .计提固定资产折旧 9 ,000 元。其中车间折旧费 6,000 元,管理部门折旧
费 3 ,000 元。
16 .用银行存款支付
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