合并报表介绍.pdf

第一章 概述 会计报表又称合并财务报表， 它是以企业集团为会计主体， 以母公司和子公司单 独编制的个别会计报表为基础， 由母公司编制的综合反映企业集团财务状况、 经 营成果及现金流量的会计报表。 合并会计报表主要包括合并资产负债表、 合并利润表、 合并利润分配表和合并现 金流量表，它们分别从不同的方面反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营 情况，构成一个完整的合并会计报表体系。 合并会计报表又称合并财务报表， 它是以企业集团为会计主体， 以母公司和 子公司单独编制的个别会计报表为基础， 由母公司编制的综合反映企业集团财务 状况、经营成果及现金流量的会计报表。 合并会计报表主要包括合并资产负债表、 合并利润表、 合并利润分配表和合 并现金流量表，它们分别从不同的方面反映母公司和子公司所形成的企业集团的 经营情况，构成一个完整的合并会计报表体系。 第二章 系统功能介绍 一、系统特点 1、采集多种集团合并会计报表成熟经验，预制专家化、行业化合并报表模板 2、系统记录内部业务发生数据 ,自动形成内部余额表。 3、合并所需要的原始财务数据可以从系统中自动提取，即自动采集合并抵销原 始数据。 4 、按照预先设定的规则 ,系统支持自动生成往来类和投资类的抵销分录， 方便 的抵销分录生成。 5、自动计算直接和间接投资比例， 能够处理往来类 ,投资类 ,现金流量类等合并报 表的抵销 久其内训文档 第 1 页 共 11 页 二、系统模块划分 （一）系统设置 1、任务设置 2、维度定义 3、时期管理 4 、指标定义 5、关系定义 6、公式定义 7、抵消规则 （二）参数与数据导入导出 1、参数导入与导出 上级单位通过 “参数导出”功能将合并报表基础表参数 （枚举字典、维度、关系、 指标、报表、公式等）下发到下级单位。参数可支持加密导出。 下级单位在接到基础表参数通过“参数导入”功能进行接收参数。 2、数据导入与导出 数据导入与导出可实现上级单位与下级单位之间合并报表原始数据交换。 系统支 持数据加密方式。 （三）基础报表数据提取 1、报表手工录入 2、报表数据提取 在合并报表范围内的基层单位根据上级单位下发的基础表模板 公式提取合并报表的基础数据 （四）汇总报表 实现对母、子公司的个别报表报表数据进行汇总，汇总方式支持：累加汇总、 按最大值汇总、按最小值汇总等。合并报表涉及汇总报表汇总方式选择累计汇总。 汇总单位支持有两种方式：节点汇总、选择汇总。目前支持节点汇总。 （五）合并报表 1、提取各单位基础资料数据进行合并。根据选择的抵消方案和抵消策略生成 合并报表内外的抵消分录 2、管理抵消分录 久其内训文档 第 2 页 共 11 页 3、汇总生成总公司报表 4 、根据合并公式生成最终合并报表。 三、模块功能 1、任务管理 概述：任务是以指标为基本元素， 以各种报表为核心， 为方便用户建立自己业务 并给用户以数据支持的一组相关数据结构，是储存参数信息的容器。 用户可以依据具体的一项数据收集工作或不同类型的报表来划分任务， 也可 以依据不同部门、 行业等划分任务， 由用户根据实际情况灵活掌握。 任务管理用 于任务的创建、修改