2019年证券从业资格考试保荐人胜任能力考试练习题第三套.docx

PAGE PAGE # 2019年证券从业资格考试保荐人胜任能力考试练习题第三套 一、单项选择题（每小题0.5分，以下备选项中只有一项符合题目要求， 不选、 错选均不得分） 1?深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为 （ ）。 A.证券上市当年剩余时间及其后 1个完整会计年度 B.证券上市当年剩余时间及其后 2个完整会计年度 C.证券上市当年剩余时间及其后 3个完整会计年度 D.证券上市当年剩余时间及其后 【答案】B 4个完整会计年度 【解析】 《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年修订）第36条第2款规定，首 次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及 其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督 导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2个完整会计年度。 TOC \o 1-5 \h \z 根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调 查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（ ）年。 10 7 5 3 【答案】C 【解析】 《公司债券承销业务尽职调查指引》第 6条规定，尽职调查工作完成后，承 销机构应当撰写尽职调查报告。同时，承销机构应当建立尽职调查工作底稿制度， 工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。尽职调查工作底稿及尽职 调查报告应当妥善存档，保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于 5 年。 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指 引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资 产池比例超过 ,或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产 池的比例超过 的，应该视为重要债务人。（ ） 10%;20% 20%;15% 15%;20% 10%;25% 【答案】C 【解析】 《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》第 11条规定，尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额 占资产池比例超过15%或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资 产池的比例超过20%勺，应当视为重要债务人。对于重要债务人，应当全面调查 其经营情况及财务状况，反映其偿付能力和资信水平。 某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50万元，销售产品应收票据贴现的利息 支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固 定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形 资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项 目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为 （ ）万元。 TOC \o 1-5 \h \z 400 850 450 500 【答案】D 【解析】 净现金流量=净利润-应收项目增加的现金-应付项目减少现金+ 不需要支付 现金的费用=600-75-25+40+10=550（万元）。经营活动的现金流量净额=净现金流 量-投资活动的现金流量净额-筹资活动的现金流量净额=55 —100—（— 50）=500（万元）。 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是 （ ）。 市净率估价模型不适用于资不抵债的企业 市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业 市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业 市盈率估价模型不适用于亏损的企业 【答案】 C 【解析】 C项，市销率估价模型主要适用于销售成本率较低的服务类企业，或者销售 成本率趋同的传统行业的企业。 根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是 （ ）。 确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更 教育业务收入占总收入40%利润占28%且教育业务在所有业务中占比 最高，该公司归属于教育行业 教育业务收入占总收入35%利润占32%且教育业务在所有业务中占比 最高，该公司归属于教育行业 教育业务收入占总收入40%利润占55%体育业务收入占总收入60% 利润占45%该公司归属于综合行业 【答案】C 【解析】 《上市公司行业分类指引》（2012年修订）第2.2条规定，当上市公司某类 业务的营业收入比重大于或等于 50%则将其划入该业务相对应的行业。第 2.3 条规定，当上市公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于 50%但某类业务 的收入和利润均在所有业务中最高， 而且均占到公司总收入和总利润的 30沖上 （包含本数），则该公司归属该业务对应的行业类别。 第6.2.2条规定，定期调整 是对已上市公司行业分类结果的重新确认或变更。原则上未发生重大资产重组的 公司，每年依据上市公司年报调整一次，纳入第二季度的行业分类工作 ；完成重 大资产重组的公司