自营店财务管理制度.pdf

一三自营店财务管理制度 为保证公司自营店资金和资产的安全完整， 严格费用开支程序和标准， 促进业务稳健运行， 特制定自营店财务管理制度。 一、人员及职责 1 、自营店人员招聘录用、工作调动、职务任免、辞退等，由公司人事部直接负责并报总 经理批准后实施（必要时可委托托管商进行） 。由公司客服部负责自营店日常发（退）货、补 货、调货、盘点及货款结算等营运事务，公司财务部全面负责其会计核算和财务管理工作。 2、公司财务部职责 (1) 、建立健全自营店账务系统和财务管理系统，确保账账、账实相符。 (2) 、严格按自营店财务制度审核费用，审核自营店人员（含营业员）工资表并经总经理 审批后发放。 (3) 、随时清查应收账款金额，防止呆账、坏账的发生。 (4) 、确保办事处资金、商品、财产的安全和完整，每月自营店的资产、货物情况进行盘 点。 (5) 、每月与自营店进行全面账务核对，确保往来账实相符。 (6) 、严格遵照执行公司关于货款管理、货物和费用管理的规定，杜绝挪用货款和白条抵 库现象。 (7) 、不定期地对自营店财务业务运作状况进行分析，并将问题及时建议传递到上级。 (8) 、确保各种单据、报表的清晰、准确，每月认真整理归档。 (9) 、不定期地安排自营店人员进行财务基础知识培训。 (10) 、辅助自营店做好其它管理工作。 二、资金管理 1、自营店由店长（或公司委派指定的专门人员）负责现金管理，建立现金日记账，按收 付款顺序登记货币资金的收、付、存情况。货币资金做到日清月结，并保持账账相符，账款相 符。公司财务部要对资金账户进行定期和不定期的盘点，并做好相关记录。 2、自营店实行收支两条线，店铺不可坐支货款。 店铺经营所需资金可以申请业务备用金， 在公司批准的范围内开支。 3、自营店的收取现金货款时，同城自营店由公司直接开具收款账户，开户后将银行卡交 予店铺现金管理负责人， 店铺平时收到现金货款后直接存入此卡； 异地自营店可由现金管理负 责人在当地银行开户办卡， 每天按规定的时间交存营业款，同时开通网银，将密码报送至公司 财务部，公司出纳每天将店铺营业款通过网银转至公司银行账户。 4 、自营店收到的现金货款，必须在当天 10：00 点及 16：00 点分两次存入银行，如有特 殊原因（如银行已下班） ，第二天上午须将所收货款存入收入账户内。严禁挪用货款，如发现 有挪用货款者处挪用金额 2-5 倍的罚款，并给予相应行政处罚。 5、现金管理人员不得公私款混用，不得保管账外资金，不得以白条抵充现金，如发现对 责任人处 200 元/ 次罚款。 6、备用金管理： 对于经常发生费用开支的人员可以借支日常备用金，零钞备用金限额不 超过 500 元；自营店备用经公司批准后由现金管理员借支。 借款应遵循 “前款不清，后款不借” 的原则，费用发生后及时填写单据报销，超过借支期限的一律从工资中扣回，未及时收回的由 审批人承担相关责任。 三、费用管理 公司可根据市场的不同情况，制定不同时期自营店费用开支种类及标准，自营店要实行 总额控制，严格执行相关管理制度，从严控制费用发生。 1、自营店费用采用报账制方式，即自营店发生的费用， 将粘贴好的票据寄回公司后交由 公司客服部审核，然后转交财务部及总经理审批后支付到自营店。 2、店长或托管商是自营店的责任人，对其所发生费用的真实性、合理性、合规性负责。 3、自营店费用支出包括人员工资、奖金、差旅费、办公费、运输费、电话费、租金、固 定资产、低值易耗品购置、店面建设费等费用支出。 4、自营店报销单据应填写准确，不得涂改；附件单据粘贴规范，并注明张数；正规发票 （指开具名称为公司全称的发票、 定额发票、个人出差发生的交通费住宿费发票）和非正规发 票（如收据、工资单）之外的单据要分开填单报销。 5 、费用开支标准： 自营店费用开支标准依据公司自营店管理制度或托管协议之规定， 日常经营费用支出 以实际