aringpoint会计管理流程 .pptx

目录管理流程会计流程开端 - (一个客户致电客户服务中心)开始流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况)流程步骤信息文档 - (企业年度经营目标)信息文档决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求)决策点流程迁移 - (转向流程的另一个部分)A流程终点 - (来自客户的付款单据)结束流程说明业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。业务流程图例固定资产管理固定资产新增/折旧/报废需求固定资产新增/折旧/报废财务处理财务部固定资产管理的基本原则流程系列－会计/报表 (2.3)处理应付帐款付款管理处理应收帐款收款管理总帐管理出库单销售合同月末/年末流程输入采购合同入库单发票付款申请付款申请书合同出库单银行进帐单应收帐款客户付款总帐处理流程输出货款支付计划支付凭证收款凭证银行对帐单财务部财务部流程负责人财务部财务部财务部由财务部负责应付帐款的跟踪销售部负责催款总帐管理原则由财务部负责应付帐款的跟踪销售部负责催款流程设计出发点由财务部整体负责付款的单据匹配工作由财务部整体负责付款的单据匹配工作关帐编制财务报表各分类帐记录物资收付存表物资按货龄库存表工程施工进度表财务记录会计报表财务分析报表财务部财务部会计规范财务记帐规范流程系列－会计/报表 (2.3)报稅员工报销领取备用金备用金－付出备用金申领单采购合同入库单发票付款申请流程输入会计报表备用金申请单货款支付计划财务记帐流程输出报税表格审批的申请单财务部财务部流程负责人财务部财务部会计操作规范会计操作规范流程设计出发点更合理的缴税和利用税收优惠政策会计操作规范付款申请/预付款申请采购订单/合同流程名称：处理应付帐款流程流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部采购执行部门储运部供应商财务会计财务部副总采购部门开始41单据匹配2入库单8否是否匹配及时通知相应部门22入库单确认入库单2是设备验收单5审核采购资金计划7否是否计划内3审核发票是6是否是否通过入帐A结束流程名称：处理应付帐款流程(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部财务会计商务部相关领导(根据权限)资金中心A9定期编制供应商余额结算表11供应商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付计划10货款支付计划否否与供应商对帐1213是审批审批付款时间是14付款15帐务处理流程名称：处理应付帐款流程说明流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.采购部将采购合同与付款申请提交财务部或者向储运部提交入库单采购合同付款申请2.储运部将入库单提交财务部 (对于设备则需要机动部的设备验收单)入库单设备验收单3.供应商将发票提交财务部发票4.财务部进行单据匹配采购合同付款申请入库单发票匹配结果5.审核是否在采购资金计划内采购资金计划判断结果6.登记入应付帐款应付帐款7.由财务副总进行审核不再资金计划内的是否登入应付帐款8.财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门9.财务会计定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表10.财务会计定期与供应商对帐供应商余额结算表对帐结果流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.财务部根据采购合同条款编制货款支付计划货款支付计划12.部门领导根据权限审批货款支付计划货款支付计划审批意见13.资金中心审批货款支付计划的时间安排货款支付计划审批意见14.财务部根据计划安排付款15.帐务处理会计帐结束流程名称：付款管理流程流程编号： 2.3.2流程拥有者：财务部财务部经批准的付款申请审批单1应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作承兑付款、以货抵账付款汇票付款等支票付款3出纳登记支票领用本并开具支票42应收应付会计办理付款手续出纳填写相应凭证和票据5加盖印鉴已盖章支票6经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本7出纳付款汇款8会计主管核对支付凭证及相关单据支付凭证9更新财务帐流程名称：付款管理流程说明流程编号：2.3.2流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.应收应付会计/费用会计收到经批准的付款申请审批单后，编制凭证交出纳进行付款操作：承兑付款/以货抵账付款、支票付款、汇票付款等经批准的付款申请审批单2.承兑付款/以货抵账付款:应收应付会计办理付款手续承兑付款、以货抵账付款3.支票付款:出纳登记支票领用本并开具支票支票付款4.汇票付款:出纳填写相应凭证和票据汇票付款等5.加盖公司财务章和总经理人名章已盖章支票6.经办人在支票领用本上签字后领用支票已盖章支票支票领用本7.出纳付款汇款8.会计主管核对支