鼓楼街道办事处财务管理制度.doc

鼓楼街道办事处财务管理制度 　　 　　为强化财务管理，规范鼓楼街道办事处财务管理制度。 　　一、基本原则 　　加强机关、社区运行管理和财务管理，厉行增收节支，反对铺张浪费，发扬艰苦奋斗的优良传统，坚持勤俭办一切事情。坚持实行收入、支出、购物入库进帐管理，做到帐帐相符、帐票相符、帐物相符。 　　二、支出管理 　　1、办事处财务支出必须严格执行国家财经纪律，一切经费开支须事先申请，分级审核，一般性日常办公费支出由主任审核并签批。对大额资金支出，必须经过街道党工委会议集体讨论决定。 　　2、对财政专项资金支出，必须专项核算，专款专用，不得截留和挪用。 　　3、严格执行差旅费报销制度，按照省市标准执行。 　　4、资金使用必须执行提前逐级报告制度。固定资产购置和调出（出借）等必须报街道党工委，经领导讨论决定，按相关规定程序办理。 　　5、报销原始凭证必须同时具备以下条件： 　　（1）记载内容完整、真实、合法。 　　（2）大小写金额一致。 　　（3）在原始凭证上有经办人签字，分管事项领导核实签字，报帐员审核票据签字，街道办事处主任审批签字。3000元以上经费支出需书记和主任共同审批签字，1000元以上支出必须转帐支付。 　　6、对财政资金必须严格划分界限，分别记帐和核算，严禁资金挤占。 　　7、财务收支必须严格按照预核算制度办理，兼顾需要与可能，坚持量入为出的原则，严禁无计划、超预核算办理支出，确保办事处财务的收支平衡。 　　8、公出借款和经允许够买办公用品借款，事后5日内必须报帐（特殊情况除外）。 　　9、报销的发票必须带税检章或是有效的正式票据，手续必须齐全。 　　10、严格执行中央八项规定，坚决禁止“四风”。 　　11、财务人员必须严格遵守各项财务制度，执行财经纪律，保证资金正常运行、有效使用。财务人员须每月向书记和主任报送当月资金收入和支出明细（财务报表）。 　　12、财务人员负有依法实施会计监督的责任和义务，有权制止纠正违反财经纪律的行为，重大问题须及时向领导报告。 　　13、财务人员要加强现金、支票、印章和帐户的管理，定期与银行对帐，如有差错查明原因，及时处理，保证资金安全。 　　三、资产负债管理 　　1、加强现金核算与管理，严格控制库存现金限额，严禁坐支，公款私存和白条抵库。 　　2、规范固定资产的管理，对固定资产实行财务分管，对新购置或报废的固定资产及时登记和按规定程序处置。并定期进行清查和核对。 　　3、对于建设性项目，经基建决算，有关单位审计后，应根据相关规定，及时办理财产转交手续。 　　4、加强暂存、暂付和债权的清理。对当年发生的暂存、暂付，原则上必须在当年处理完毕。 　　四、档案管理 　　按照档案管理的规定，建立健全档案管理制度，及时做好会计凭证、会计帐簿、会计报表等财务的归档和保管工作。