xx央企公司高总在财务管理部2015年分子公司骨干培训会上的讲话.docVIP

PAGE 4 高总在财务管理部 2015年分子公司骨干培训会上的讲话 （录音整理稿） 在2015年分子公司骨干员工培训会上，高总重点强调了后期工作安排，具体如下： 一是财务基础工作、风险和内控工作要常抓不懈。基础工作很琐碎，如果做不好就容易出问题，只要下功夫抓就会有成效。工作过程中肯定会遇到很多问题，尤其是处理以前遗留事项，也会遇到困难，但只要紧盯不放就会有改善。 今年我们安排了对部分分子公司的基础工作交叉检查，监事会在对中化集团集中检查过程中也对化肥公司的部分企业和分公司进行了现场检查，检查中发现的很多问题都与基础工作有关。下面我重点提一下大家或多或少都存在的问题：生产企业层面， = 1 \* GB3 ①销售业务部分凭证的账务处理无附件，没有原始依据的光板凭证，时间久了或人员更换，审计时将无法解释。这也是分子公司中比较多的问题； = 2 \* GB3 ②内销销售返利未体现在当年，而外销已经预提，会计处理方法出现不一致； = 3 \* GB3 ③对账工作缺乏计划性且滞后。对账工作滞后会导致我们的往来存在潜在损失，甚至涉及诉讼时处于被动的局面。所以与供应商和客户对账、确认，我们必须做到位，并且要与业务奖金发放挂钩，以确保我们财务账面上记录都是有依据的，从而确保公司资产安全完整性； = 4 \* GB3 ④会计档案管理。完整的会计档案在接受外部检查和外部审计时很有帮助，因此要做到日清日结，及时整理。一旦积累，后期处理起来非常麻烦。如总部的档案以前管理混乱，去年在分子公司的帮助下，集中处理一个月整理了近15年的会计档案。分公司层面， = 1 \* GB3 ①资金安全方面，POS机刷卡管理不规范，客户代付款证明不齐全。代付款包括客户确认存在的问题较多，以前也出现了这类工作不到位我们打官司处于被动的案例。 = 2 \* GB3 ②要严格费用报销。自“四风八项”规定以来，各项要求比较严格。总部对相关的费用报销规定进行了修订，并加强了审核。分子公司层面对这种氛围感受没有总部明显，存在业务招待费没有按制度规定提交《公务宴请申请单》、办公用品没有附明细的情况。如果未附相应单据，将来迎接审计检查会有困难； = 3 \* GB3 ③经营费用的账务处理不规范、附件不完整、发票不合规，特别是运费、包装费、装卸费等问题较多。 上述这些问题，希望大家在接下来两个多月中，按照要求先把今年的问题处理好，逐步规范起来。我们必须把这些基础工作抓好、抓踏实，在后期迎接任何外部检查或者会计师事务所审计，我们才会心里踏实。审计署明年将对公司进行审计，大家一定要提前做好准备，不要临时抱佛脚。 二是重视计划、预算编制工作。上周已经进行了相关工作布置，这里我重点提醒大家，预算目标设定要实事求是、切合实际，要与公司经营管理水平相吻合。不要玩猫抓老鼠的游戏，耗费彼此的时间，而应该去做一些有价值的工作。各单位财务负责人作为一把手做决策的有效支持者与参谋，一定要发挥好作用。目标的设定要客观、实事求是，要从实际出发，要把业务分析透，要设定一个与实际经营管理水平相吻合、跳一跳可以实现的目标，减少沟通往返的次数。 三是要合规经营、依法经营。王总已经在不同的场合表达了将合规经营提升到公司战略层面。依法合规经营在财务工作上主要体现在以下两方面： = 1 \* GB3 ①会计信息的真实性。财务工作要遵循《会计法》和相关条例规范，《会计法》里面有很多都是与会计信息的真实性有关的。分子公司不同的人跟我反映，业绩完成好的单位总想给明年打埋伏，脑子和精力放在这方面，我认为不如在经营上多琢磨，向市场要效益，夯实各项工作，将公司的规模做大，这才是根本。动这些歪心思，而不是将化肥公司的蛋糕做大，深层次是想偷懒，这些行为是违反会计法的。各单位财务负责人要认真清查不符合会计法的行为，在国家强调依法治国的大环境下，千万不要抱有侥幸心理。公司对违法案件，发现一起严肃处理一起，决不姑息； = 2 \* GB3 ②“四风八项”规定要严格执行，特别是费用报销方面不合规的坚决不能报，总部和分子公司都要坚决执行。 四是做好决算准备工作。决算准备工作的核心就是资产清查和往来清理。资产负债搞清楚、夯实了，对应的损益表、现金流量表也就清楚了。过往我们在往来清理方面很弱，今年抓资金、抓存货盘点后已有改善，接下来在供应商和客户对账方面要下大力气，希望应收应付能得到及时确认，以保证公司资产得到及时确认。 五是防范资金风险。今年在资金管理方面重点抓了银行余额调节表、现金收款以及在途资金的清理等，均取得一定成效，但决不能因此麻痹大意。尤其在目前证券市场忽上忽下的大环境下，要警惕供应商、经销商和基层的财执人员有没有炒股的或者赔了的，或者在外面打工赔钱的，防止这些人挖空心思在我们国有企业身上找漏洞。临近年关，大家还要高度警惕挪用资金的行为。