2021财务部人员工作交接管理办法及财务部负责人工作制度之职权（精华版）.doc

财务部人员工作交接管理办法 目的 为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。 二、范围适用于集团所有财务人员。 三、职责1、移交人责任：编制《交接清单》，并按照《交接清单》 逐项移交。负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。梳理工作流程和工作关系，准备移交。 2、接收人责任：检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。熟悉工作的各项流程和运作。 3、监交人的责任：审核交接的各类资产、文档资料、实物。及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。 工作交接要求①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续， 编制交接清单，否则，一律不得离岗。②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在 规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作， 并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财 务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接， 接收人员应马上向主管领导报告。 ③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交 接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 ④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。 ⑤公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。 工作交接的内容①印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。②票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收 据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿③发票类：普通发票，增值税进、销项发票④资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报 税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记 证，外汇登记证，发票领用薄等⑤报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、 各项报表电子档，董事会决议，借款合同等⑥内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分 析报表等⑦电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾， 拷贝的数据磁盘等⑧会计凭证及其他会计资料 工作交接程序1.交接前的准备工作①按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写 出书面材料。②已受理的经济业务尚未编制凭证的，应填制完毕。③核实所有内外往来的账目及资产物资账，并尽可能处理 结清，处理不完的列表交接。④编制交接清单，交接清单包括：单位名称，交接日期， 交接项目，交接内容，交接双方和监交人的职务、姓名、交接 清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明 应该移交的会计凭证、会计报表、印章、现金、有价证券、支 票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。⑤从事网上业务工作的，需移交登记账号及密码、拷贝的 数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。以及岗位所需联 系人员，资料完成递交日期等内容。2.移交点收①现金依财务系统账面记录余额进行当面点交，不得短缺， 接收人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定 期限内负责查清处理。②有价证券的数量要与财务系统账面记录一致，有价证券 面额与发行价不一致时，按照账面余额交接。会计计凭证、财 务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短 缺，必须查清原因，并在交接清单中加以说明，由移交人负责。③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达 账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和 债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符； 对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、 个人核对。④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物 品等必须清点清楚，与登记簿相符。3.对于电子数据要在实际操作状态下进行交接；①财务负责人（各级财务主管）移交时，应将财务会计工 作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清 楚，对遗留问题，应当写出书面材料。②涉及与外部沟通的岗位，移交人必须带领接收人与外部 联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料。4.专人负责监交①一般财务人员办理交接手续，由其部门财务主管监交。②公司财务部主管办理交接手续，由相应财务本部主管监 交。③财务本部经理办理交接手续，由其相应财务本部主管或 群财务主管监交。④群财务主管办理交接，由事业群总裁监交。⑤交接清单应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交 接双方明确责任