上半年全面风险管理报告汇报.docxVIP

上六个月全方面风险管理汇报 一、总体情况 上六个月，企业依据“企业内部控制制度”、“企业内部控制评价手册”等制度要求，深入完善了风险管理制度，调整了风险领导及工作机制，加强风险日常监控和风险应对方法落实，主动培育风险管理文化，大大增强了企业抵御风险能力。 （一）内控组织建设 1.完善组织架构设置和部门职能设置，依据企业生产经营及其发展实际情况，结合具体管控方案对组织结构和管理模式进行调整设置，总经理负责推进落实风险管理各项具体工作。总经办作为全方面风险管理日常办事机构, 负责编制全方面风险管理体系相关制度、步骤，组织开展全方面风险管理日常实施工作，提出全方面风险管理年度工作汇报，对全方面风险管理工作进行监督评价。其它各部门、事业部（项目部）是全方面风险管理实施具体责任部门，负责管理日常工作中本部门、事业部（项目部）业务风险，负责对相关业务风险进行识别、分析、监控和防范。 2.深入落实风险管理和内部控制制度建设，依据企业生产经营及其发展实际情况，以风险管理理念为关键，从治理结构、财务管控、人员管理、市场管控等层面补充完善 “企业内部控制评价手册”等制度建设。 3.开展企业各项业务步骤梳理工作，从部门业务入手，初步梳理跨部门业务，形成集团企业总部部分业务部门业务步骤和管理步骤，初步清楚了业务概念，为企业层面标准体系建设提供了依据。 （二）重大风险日常监控 企业坚持对重大风险实施连续监控标准，充足利用多种控制方法提升风险控制效率和效果，现在已经实现了部分财务监控指标预警和控制，在费用报销、费用支付等步骤中增加了合规性、真实性、正确性等审核标准，并实现了预算实施情况方便查询，能在超预算时进行预警提醒，现有效促进了财务内部规范落实实施，又对资金支付实现了有效控制。大力加强风险监控系统日常应用管理，经过预警信息监控和人工查对相结合、关键监测和抽查跟踪相结合方法进行风险监控,对预警信息立即跟踪回馈并督促整改。加强风险监控信息分析、汇报制度，风险责任单位负责各自职责范围内风险监控，对预警信息进行分析、汇报并按程序提交处理。 二、风险情况分析 目前面临关键风险是应收账款风险。 1.风险类别：财务风险 2.风险定义：应收账款风险是指因为因对外销售产品、材料、供给劳务及其它原因，应向购货单位或接收劳务单位及其它单位收取款项，包含应收销售款、其它应收款、应收票据等管理不善，产生非正常呆、坏账，造成资金周转困难。 3.产生原因： 竞争是产生应收账款风险关键原因。出于扩大销售竞争需要，企业不得不以赊销或其它优惠方法招揽用户，于是就产生了应收账款风险。 4.风险造成影响： 一是降低资金使用效率，延长了营业周期。二是企业应收账款大量存在，在一定程度上夸大了企业经营结果，增加了企业风险成本。假如实际发生坏账损失超出提取坏账准备，会给企业带来很大损失。三是加速了企业现金流出。赊销并未真正使企业现金流入增加，反而垫付了更多成本费用、税金和分红，加速了企业现金流出，造成资金周转困难影响正常经营。 三、风险管理对策提议 加强应收账款风险管理应关键做好以下工作。 （一）用户资信情况评价 用户信用情况，也是影响应收账款回收原因，企业应建立用户档案，常常进行调查评定，尤其对于交易金额较大或看似盈利金额很大经营业务，更应严格相关控制方法。? （二）制订合理信用制度? 在充足进行信用调查和合适进行信用评价以后，就能够制订合理信用政策。对应收账款管理所采取标准性要求，包含现金折扣政策、信用期限政策、信用额度政策和收账政策。 （三）确定合理信用期限? 信用期限是许可用户从购货到付款之间时间，即给用户付款期间。信用期确实定，关键是分析改变现行信用期对收人和成本影响。延长信用期，会使销售额增加，产生有利影响；和此同时应收账款、收账费用和坏账损失增加，产生不利影响。目前者大于后者时，能够延长信用期，不然不宜延长。假如缩短信用期，情况和此相反。? （四）确定合理信用额度? 信用额度指依据用户偿付能力给该用户最大赊销金额，确定合适信用额度能有效预防因为给一些用户过分赊销，超出用户实际支付能力而使企业蒙受坏账损失。信用额度实际上是企业愿对用户负担最大赊销风险。 （五）应收账款跟踪评价? 从赊销过程一开始，到应收账款到期之前，对用户进行跟踪、监督，从而确保用户正常支付货款，最大程度地降低逾期账款发生率。在工作中事业部和财务部部门要相互配合，分清各自在跟踪服务中职责，达成相互监督相互促进，提升应收账款回收率，促进销售目标。? 企业以建立相关制度落实上述对策提议，并将应收账款管理纳入相关部门和相关责任人绩效考评，应收账款风险管控初见成效。 四、案例分析 案例名称：重大活动供电敏感信息泄露 发生时间：20**年春节前夕 案例介绍：某单位接到国家安全部所属中国信息安全测评中心通报，发觉包含某重大