财务管理手册(2).docx

在晚上 8 ：00 到次日 7 ： 00 之间出差，乘车船超过 6 小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺 或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。 员工符合乘坐卧铺或豪华空调， 轮船二等舱的， 非主观原因未能乘坐的， 可按硬坐车票 或三等舱票价的 40% 发给补贴。 公司领导 (含正副经理、总监 )因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销 ;远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。 部门主管出差期间发生的车费、 住宿费等合理费用可凭票报销， 远距离出差可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。 如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。 出差期间补助标准：公司领导为早餐10 元、中餐 30 元、晚餐 20 元，即伙食补助 60 元/ 天，住宿标准 60 元 / 天; 部门主管为早餐 5 元、中餐 25 元、晚餐 20 元，即伙食补助 50 元 / 天，住宿标准 50 元/ 天; 普通员工伙食补助标准为早餐 5 元、中餐 20 元、晚餐 15 元，即伙食补助 40 元 / 天， 住宿标准 40 元/ 天，公交车补 15 元 / 天(不得报销出租车费 )。 出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮 30 元/ 天。 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在 20 公里以内 (含市内 )，不享受伙食补 助。 如果在公司食堂 (含分公司食堂 )就餐或在标准内报销餐费 (不含对外宴请， 宴请需要直接 领导批准 )，则不享受对应伙食补助。 多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。 出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。 外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票(或磁卡月票 )一张 (由公司统一办理 )， 并发放交通补助 50 元 (打入个人工资 )，不再报销其他交通费用。 应优先选择出差地分公司宿舍住宿， 当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。 2、办公用品、低值易耗品报销办法 每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。 购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。 3、固定资产购置费用报销办法 由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。 重大项目固定资产 (10 万元以上的 )，得经过公司领导集体研究决定后组织购买。 固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。 所购固定资产纳入公司，统一管理。 4、业务招待费报销办法 公司因工作、 业务需要， 经公司领导安排， 接待客户及相关人员， 本着不浪费的前提下， 所发生的招待费， 经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数， 经部门领导审核， 报财 务顾问签字，总经理批准后，予以报销。 5、交通费报销办法 原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。 车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。 6、通讯费报销办法 手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。 (2) 固定电话实行定额制。 具有 IP 功能电话拨打长途时必须使用 IP 功能，如查出未使用 IP 功能，本次通话费全额扣除，自己负担。 (3) 每月电话费交纳后由行政部抽查某些电话费明细， 定额内个人电话费超过 30 元以上 的部分从工资扣除，并予以处罚。 (4) 非承包自营店通讯费执行“定额 + 销量提取数”，最高限额为 300 元。超额时由部 门工资中扣回。 7、广告费 (不含公益性广告 )报销办法 根据年度广告预算与计划，由各业务经理或宣传策划部提出申请，注明广告方式、内容、预期效果、预算金额，由总经理批准实施。 临时性单项广告，由总经理批准实施。 原则上广告费用由总部负担。单项不超过2000 元的，列支分公司费用。 由总部宣传策划部承办相关手续，并保存相关资料。 8、其它费用报销办法 采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。 未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。四、核签流程 经办人将相关的报销凭证备齐， 经部门经理核签后， 送至财务中心会计处进