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2021年公司的内部控制制度总结撰写人：___________日 期：___________ 2021年公司的内部控制制度总结 撰写人：___________ 日 期：___________ 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年公司的内部控制制度总结 第一条为规范行政事业单位内部会计风险控制，明确会计机构及相关人员职责，充分发挥会计在单位风险管控中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《回族自治州会计管理工作暂行办法》(临州___发〔__〕___号)等财经法律法规制度的规定，现制定本内部控制制度。 第二条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 根据单位实际，单位负责人可直接主管单位的财务会计工作，并指定其他副职分管;也可以委托或指定单位其他副职或者部门负责人主管财务会计工作。 委托或指定其他副职或人员主管时，单位负责人仍负主要责任。 第三条单位负责人在会计工作的职责是: (一)指导和督促建立健全内部会计控制与监督相关制度并有效执行。 (二)通过制度委托、授权主管或分管财务负责人和会计机构会计人员依法办理会计事项，严格把关。 (三)支持和保证会计机构人员依法履行职责，为会计人员撑腰，真正起到“把关”作用。 (四)以身作则，带头执法，不得干预、阻挠会计机构人员依法履行职责，更不能授意、指使、强令会计机构人员违法办理会计事项，不得对会计人员进行打击报复。 第四条主管或分管财务会计工作的负责人根据制度委托，代行单位负责人在会计工作中的相关职责。 第五条单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定设置会计机构，配备会计机构负责人;或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。 第六条会计机构的工作职责是: (一)认真贯彻执行《会计法》和国家统一财务会计制度，进行会计核算，实行会计监督。 (二)拟定本单位财务会计内部控制制度和具体实施细则，经批准后___实施。 (三)依法设置会计账簿，将本单位各项收支、资产、债权债务、净资产全部纳入单位账册进行核算和监督，不得账外设账，私设小金库。 (四)汇总编报部门预算和决算，___核定部门和下属单位年度预算和决算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 (五)严格执行预算和财务计划，依法对单位各项收支进行会计监督，保证财务信息真实、合法、完整、准确。 (六)负责债权、债务的管理工作，全面反映单位债权、债权真实情况。 (七)加强固定资产的购置、使用和处置的监督管理，维护国家财产的安全、完整。 (八)按照会计档案管理制度，负责会计凭证、账簿、报表及其他会计资料的立卷、建档工作。 (九)负责行政事业性收费票据和往来票据的领购、分发、缴销等工作。 (十)负责政府采购资金预算申请审核，资金及质量保证金的审核和收付工作。 (十一)负责单位各项专项经费、项目建设资金的收支和审核，做到专款专用。 (十二)充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导决策提供数据支持。 (十三)对下属单位的会计基础工作、资金资产管理、内控制度建设等工作进行指导和监督。 (十四)接受并配合财政、审计、纪检监察、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开工作，接受社会监督。 第七条各单位应当根据会计业务需要设置会计工作岗位，建立健全会计岗位责任制度。 会计工作岗位一般可分为:会计机构负责人或者会计主管人员、出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核、档案管理等。 开展会计电算化和管理会计的单位，可以根据需要设置相应工作岗位，也可以与其他工作岗位合并设置。 会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。 第八条单位可以根据会计机构和业务实际设置和合并相应岗位。但不相容岗位必须做到分离。 会计不相容岗位包括:授权批准与业务执行、业务经办与审核、业务经办与会计记录、保管与会计记录、保管与稽核，出纳与会计、稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记，稽核与出纳、会计档案保管、收支、费用等账目登记等。 第九条会计机构负责人、会计主管人员应当具备下列基本条件: (一)坚持原则，廉洁奉公; (二)具有会计专业技术资格或者从事会计工作三年以上经历; (三)主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于___年; (四)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识; (五)有较强的___能力; (六)身体状况能够适应本职工作的要求。 (七)与本单位负责人、主管财务负责人、出纳没有直系亲属关系。 第十条会计机构负责人在单位负责人和主管财务负责人领导下，___会计机构开展会计核算，实行会计