房地产公司财务管理制度1655176781.docx

财务管理制度 2011年1月1日 财务管理流程 董事长 总竿理 财务总监 财务部部长 会计 出纳 财务管理制度 第一章 总则 一、 为了加强公司财务管理，规范公司经济活动行为，确保公司财务管理工作 健康有序进行，依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关《内 部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。 二、 财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核 算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力 提高经济效益。 三、 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算， 在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二章 财务人员及工作职责 四、 财务人员的聘用一律由公司行政部负责。 五、 财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要 健全档案管理，严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销 等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。 六、 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债 务账目的登记工作。 七、 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必 须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中 断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办 理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、 公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接， 由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由公司财务 会同单位领导进行监交。 八、财务部部长的主要工作职责： 1、 主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各 项会计业务工作；协调、配合公司总部的查询； 2、 执行董事长和公司总经理、财务总监有关财务工作的决定，控制和 降低公司的经营成本，按期向董事长、总经理、财务总监提交财务分析报 告等资料； 3、 指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高 财会人员的素质和业务水平； 4、 财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须经公司 法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出； 5、 按照公司要求，协调并正确处理好企业与税务、银行之间的关系。 掌握最新税法规定，及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作。 按月按时申报纳税，积极配合公司领导进行融资工作； 6、 负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作，参与公司经济 合同等重要事项工作，发现问题及时纠正。对违犯规定的事项有权提出异 议并报告董事长、总经理、财务总监； 7、 完成董事长、总经理、财务总监临时交办的事项； 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始 凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司 规定； 9、对出纳的日常工作进行监督。对出纳的日常收款、支出业务进行监 督，审核支出款项是否符合公司的管理制度、是否符合财务制度的管理规 定；收入款项是否及时送存银行、有没有公款私存的问题；并定期或不定 期对现金进行盘存； 10、 复核销售提成：及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销 售数据的核对无误； 11、 负责保管公司财务专用章，并健全印章领用审批登记等手续； 12、 对违反财务制度的单位和个人有给予处罚的权利 九、会计人员的主要工作职责： 1、在财务部部长的领导下，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账必 须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。 各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动； 2、 会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反 财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及 时向上级领导和财务部门报告； 3、 负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及 时办理记账登记手续。按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织 清产核资工作； 4、 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财会成果，具体负责 编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算 工作； 5、 负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。及时按月与银行对账 单，进行对账出具调节表，并交财务部长审核; 6、做好销售统计工作，及时与售楼流水账、销售日报进行核对；并对 销售合同进行整理、归档。 十、出纳人员的主要工作职责： 1、 根据收付款凭证办理收付款事项，做到账目日清月结，准确无误； 2、 严格审核执行现金的收付款的规定范围i，对于应由银行收付的款 项必须通过银行结算； 3、 掌握库存现金限额，超过限额时必须及时存行，避免现金坐支； 4、 保管好负责人私章、支票，严格审批手续，禁止签发空头支票；