集团公司内部控制体系建设实施方案.pdf

集团公司内部控制 体系建设实施方案 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 中国**** 集团公司 内部控制体系建设实施方案 为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控 体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提 升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的 能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。 一、集团公司内部控制体系建设的基本情况 集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对 提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作 用。可是，从我们对股份公司、 **** 公司等单位内控体系建设调研的 情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求 看，当前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体 系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下 级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工 作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学 管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需 0 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、 完整的制度化体系。 二、内部控制体系建设的必要性 内部控制是由企业决策层、管理层和其它人员实施的，为实现企 业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制 体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业 管理行为的基本准则，有效规避风险。 （一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需 要。 “十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任， 突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化 和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，特别 是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针 对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、 有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司 的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。 （二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。 内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体 系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企 业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助 于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。经过对 内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项 经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。 （三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。 建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标 的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经 理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息 获取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的 完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避 风险