小公司财务管理学习学习制度最新范本.docx

精品文档 精品文档 PAGE 精品文档 中振企业财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于企业的事。严格按照企业财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真扎实，树立为客户服务意识。贯彻企业质量目标和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规， 保证财务工作的合法性。 2、建立健全企业各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取确实有效的举措保证企业资本和财产的安全，维护企业的合法权益。 4、督促有关部门加强资本回流，保证资本的有效供给。 5、进行成本、费用预测、核算、查核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动解析，为企业领导决策提供有效依据。 7、参与企业工程承包合同、采买合同的评审工作。 9、实时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供给商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，保证档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、达成企业工作程序规定的其他工作， 达成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资本性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签字批准;借款单交会计留存，待借款人归还借款后借款单返还本人作为清帐依据。 2、平时费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资本性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定财产借款：机器设施等单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定财产。需填写固定财产申购单、固定财产请款单应由部门主管签字确认，报总经理审批后，方可由相应部门办理借款手续。购置固定财产必须开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门根据实际 情况审定，有部门经理签字批准后报总经理批准执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、借款出差人员回企业后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天 内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均按照前帐不清后帐不借的原则 三、购置原材料及平时费用支出报销： 1、企业职工在购置原材料或平时费用支出时， 需坚持节约节约的原则。 2、购置原材料须取得原始正规发票，平时费用支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销费用时须由经手人在报销单上签字并简述事由，由考据人及部门经理签 字确认，并由会计进行审核，报总经理处签字批准后，到财务部出纳处冲账或报销。 4、所有平时购置的原材料、设施配件、平时用品等均须到库房办理入库手续， 报销时发票后边附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如遇紧急情况而审批人出差在外，则由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回企业后再进行补签。 财务部会计岗位职责 1、全面认识、掌握国家有关财务工作制度、政策、企业的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。 2、负责各自经管的企业账务，月末认真查对原始凭证，做好记账凭证。 3、负责总帐、明细帐、分类帐的查对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证。; 4、对其他应收、应收帐款实时催收清理;按企业规定安排固定财产及库存材料等财产的盘点; 5、每月编制会计报表，保证报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚; 6、实时核算和上缴各种税金。 7、认真审核各项报销凭证，严格把关，严防破绽。 7、负责装订、管理睬计档案 ; 8、参与企业工程承包合同、采买合同的评审工作。 9、督促有关部门加强资本回流，保证资本的有效供给 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供给商结算。 11、承办企业领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资本，不坐支现金，不以白条抵库; 2、实时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容正确，做到日清月结，要实时查对库存现金。 3、保留好库存现金，有价证券，网银数字证书等，保证其安全无缺。 4、在印章使用过程中保留好印章，严格按规定用途使用印章。 5、严格管理空白收据和空白支票。按规矩签发支票，签发支票时，支票头上需会计审核签字，总经理批准签字。 6、达成上级领导交办的其他工作。 财务基础工作规范 财务基础工作规范是财务工作最基础的